稅関輸入増値稅専用納付書の額面価値を偽造して1900萬(wàn)元余り、増値稅専用領(lǐng)収書1660萬(wàn)元を架空発行します。

4ヶ月以上にわたって捜査して証拠を取った後、九江市公安局の捜査部の門連が當(dāng)該市國(guó)稅局の査察局を擔(dān)當(dāng)し、力を合わせてこの市が近年になって係爭(zhēng)した稅額の最大の案件の一つ「11?29」を解決しました。

近日、被告人周の一審は法により懲役9年を言い渡され、5萬(wàn)元の罰金を科されました。

現(xiàn)在、この判決はすでに発効しました。この特大な増値稅専用領(lǐng)収書の未払いもついに確定しました。

會(huì)社は18件の納付書を偽造しました。

2011年11月、九江市公安局の取調(diào)支隊(duì)は九江市國(guó)稅局の査察局の引渡しの手がかりを受け取った。江西某服飾有限公司の18分の稅関輸入増値稅専用納付書は全部偽造しています。額面の価格稅額は合計(jì)1900萬(wàn)元で、同社の稅金を不法に差し引きして、國(guó)家の稅金損失は337萬(wàn)元になりました。

九江市公安局の取調(diào)支隊(duì)は初検を経て、寧波、皇崗、南匯の稅関から確認(rèn)しました。この18件の稅関の輸入増値稅の納付書は全部偽造しています。

同アパレル會(huì)社の法人代表で実體経営者の周容疑者は、重大な犯行と警察に判斷された。

警察が周容疑者を呼び出した後、周容疑者は口頭で捜査に協(xié)力すると約束しましたが、まだ事件に來(lái)ていません。

その後、警察はこの服飾會(huì)社に調(diào)査に行きましたが、この會(huì)社の人はビルの中にいて、運(yùn)転手が一人しかいませんでした。

運(yùn)転手は「社長(zhǎng)は數(shù)ヶ月前になくなった」と話しています。

警察は周さんの家を探しに行きましたが、まだ行方が分からないので、すぐに周さんを逮捕しました。

捜査班は容疑者周容疑者を逮捕するとともに、18件の偽造稅関輸入増値稅の納付書を突破し、証拠を掘り下げた。

その後、同社は國(guó)稅部門を利用して、稅関輸入増値稅専用納付書に対して事前に控除した後に認(rèn)証された穴を確認(rèn)し、偽造した稅関増値稅専用納付書を購(gòu)入することで、仕入控除を行う。

2011年12月22日、逮捕組は武漢鉄道派出所の協(xié)力のもと、定期的に切符を検査して個(gè)人情報(bào)を確認(rèn)し、「九江に戻って代金を受け取りたい」と自稱する周一容疑者を逮捕しました。

これで、生産、販売の段階から“著手します”を始めて、輸出の商品の看板を掲げて、輸出の稅金還付の利益のチェーンをだまし取って次第に水面に浮かびます。

取引の輸出入記録は全部架空です。

専決チームは取り調(diào)べの中で容疑者周容疑者を取り調(diào)べていますが、一方では法律政策を利用して心を攻撃し、彼の対抗心理を解消します。一方で深セン市のある投資発展有限會(huì)社、九江市のある輸出入有限會(huì)社を突破口として、タイムリーに有力な証拠を提示し、そのラッキーな心理を解消します。

大量の証拠と事実を前に、周容疑者は最終的に偽造の稅関輸入増値稅専用納付書を使って稅金337萬(wàn)元を不當(dāng)に控除し、増値稅専用領(lǐng)収書を虛開(kāi)して「開(kāi)票料」を稼いで暴利131萬(wàn)元をむさぼる犯罪事実を白狀しました。

周のある引継ぎ、自分の

會(huì)社は原材料を輸入して生産に使っていますが、コストを節(jié)約するために、小さい頃から仕事場(chǎng)で買い付けました。輸入増値稅の控除に使う領(lǐng)収書が取れないので、積極的にチケット販売者の劉某、李某にメールを送りました。

劉某、李某はその後何度も偽造した稅関輸入増値稅専用納付書を周某に送りました。周某は額面金額の4～5%でチケット代を支払います。

警察の捜査証拠によると、周某會(huì)社の倉(cāng)庫(kù)管理人が記入した出庫(kù)書の內(nèi)容は全部周某に記入させたもので、同社は九江某輸出入有限公司に原材料を購(gòu)入したことがなく、更に両社の間に生産出荷取引があるかどうかはもちろん、その會(huì)社の入庫(kù)出庫(kù)書の內(nèi)容は全部架空で記入されています。

これは偽裝記録の「氷山の一角」にすぎない。

周のある先後何度も物流會(huì)社の素質(zhì)を持つ唐のある人を求めて、彼に代わって物流の稅務(wù)の領(lǐng)収書を開(kāi)くように手伝って、それによって貨物の運(yùn)送の偽りの象を製造します。

領(lǐng)収書の水増しによる稅金損失は242萬(wàn)元である。

調(diào)査チームは厳しい內(nèi)紛調(diào)査を経て、次第に當(dāng)該會(huì)社の従業(yè)員を通じて傍証を?qū)g施し、さらに別の犯罪事実の具體的な詳細(xì)を明らかにしました。この服飾會(huì)社は2010年から2011年までに、相次いで深セン市のある投資発展有限會(huì)社、九江市のある輸出入有限會(huì)社など2つの企業(yè)と提攜し、増値稅専用領(lǐng)収書を大々的に発行しました。

事件の民間警察によると、この服飾會(huì)社は購(gòu)入先の會(huì)社からの代金を受け取った後、開(kāi)票価格稅の合計(jì)金額の7.7~10.5%を基準(zhǔn)に開(kāi)票料を受け取り、その後すぐに殘りの代金を購(gòu)入先の會(huì)社の指定口座に振り込みます。その後、その服飾會(huì)社は買い戻し先の會(huì)社の指定口座の代金を會(huì)社の財(cái)務(wù)帳簿に會(huì)社のコスト収入と記載します。

その中の2010年から2011年にかけて、同社は週に一度の実施と指揮のもと、深センのある投資発展有限公司と5つの虛偽契約を締結(jié)し、契約金額に基づいて同社に増値稅専用領(lǐng)収書95部を架空発行し、価格稅合計(jì)1049萬(wàn)元で、國(guó)家稅金損失152.4萬(wàn)元をもたらした。

2011年2月から8月にかけて、同社は同様の動(dòng)作モードで、相手との間にいかなる真実な商品取引がない場(chǎng)合、九江市のある輸出入有限會(huì)社のために増値稅専用領(lǐng)収書55部を架空発行し、価格稅合計(jì)617萬(wàn)元で、他人のために稅金89.7萬(wàn)元を過(guò)稅控除します。

統(tǒng)計(jì)によると、同社は虛偽の売買契約を締結(jié)し、虛偽の物流証拠をでっち上げるなどの手段を取って、合計(jì)で増値稅専用領(lǐng)収書150部を架空発行し、額面金額の価格稅は合計(jì)1666萬(wàn)元で、國(guó)家の稅金損失は242萬(wàn)元である。

被告人の一審は懲役9年となります。

2011年11月末に、九江市國(guó)稅局が周某の會(huì)社に対して稅務(wù)検査を行った時(shí)、周某は事実どおりに國(guó)稅査察機(jī)関に増値稅領(lǐng)収書を架空発行したと供述しました。

九江市中級(jí)人民法院は審理を経て、

ある服飾有限公司は不法に利益を獲得するために、被告人周某の実施と指揮の下で、他人を本部門のために水増し稅専用領(lǐng)収書を発行し、他人のために増値稅専用領(lǐng)収書を詐取して輸出稅金還付、稅金控除に用います。

被告人は國(guó)稅査察機(jī)関と公安機(jī)関に対し、本件の犯罪事実を如実に供述し、自首と認(rèn)定すべきである。

したがって、法により被告の単位である江西某服飾有限公司に罰金20萬(wàn)元を言い渡し、被告人周某有期懲役9年を言い渡し、罰金5萬(wàn)元を科した。