Autorisation et approbation.

La mise en place d 'un système de contr?le interne des dép?ts bancaires suppose, en premier lieu, la mise en place d' un système d 'autorisation et d' approbation, c 'est - à - dire la réalisation d' opérations de paiement des dép?ts bancaires, qui doit être approuvé par le chef de service ou Le responsable financier et autorisé par une personne donnée à effectuer ces opérations, généralement sous couvert d 'un sceau signé.

Le procédé pour assurer le Service de la balance des paiements des dép?ts bancaires à effectuer dans l'autorisation.

2, la séparation des fonctions, de confinement interne.

Cette procédure est conforme aux principes de la séparation des comptes et du contr?le interne, notamment:

1) Les autorisations de paiement des dép?ts bancaires sont séparées des autorisations d 'exploitation.

2) les opérations de réception et de paiement des dép?ts bancaires sont dissociées de l 'examen.

3) les opérations de réception et de paiement des dép?ts bancaires sont séparées de la comptabilité.

4) la garde des instruments bancaires est séparée de celle des déposants.

5) la garde des instruments bancaires de dép?t est séparée de celle des sceaux.

6) les registres bancaires sont séparés de ceux du grand livre.

7) Les comptes bancaires sont tenus séparément des comptes vérifiés.

(8) Les dép?ts bancaires et de paiement de conservation et de dép?ts bancaires compte la séparation de phase.

Enregistrement et vérification des comptes.

Après avoir examiné le document original de l 'opération de paiement des dép?ts bancaires, le caissier remplit ou obtient en temps voulu le document de règlement, effectue les opérations de règlement de la Banque et appose un tampon ? re?u ? ou ? paiement ? sur le document de règlement et le document original indiquant que les fonds ont été effectivement per?us ou payés.

Comptable Comptable conformément audit sans erreur des dép?ts bancaires de paiement de la Banque d'origine de certificats de dép?t, de l'établissement de collecte de preuve de paiement.

Documents, de collecte d'origine, certificat de paiement est soumis à l'autorisation du directeur comptable ou de vérification de la légitimité de son contenu, de rationalité, après vérification de l'authenticité de la signature, un par un, et avant d'être en enregistrées.

Gestion des documents.

Pour assurer la sécurité et l 'intégrité de l' activité économique, les documents de réception et de paiement peuvent être numérotés en plusieurs numéros consécutifs ou classés en plusieurs catégories, tandis que les instruments sont conservés individuellement et que les opérations de règlement et de règlement doivent être signées par le chef de la Division de la comptabilité ou le Chef de l 'entreprise.

5, vérifier.

Le caissier établit régulièrement "bilan" banque de réglage ", par vérification comptable et, dans le même temps, des comptes de vérifier régulièrement, afin de garantir la sécurité des dép?ts bancaires.