Lors de la comptabilisation quotidienne, souvent à la fin du mois aura caissier mains "" dép?ts bancaires et comptes relevé bancaire ne correspondent pas, qui est - ce qui se passe?

La raison, c'est un peu de "pas de comptes", au travail.

On dit "pas de comptes", c'est - à - dire pour la même paction, l'unité et la Banque d'entreprise (ou de coopératives de crédit) dans le processus de traitement final en raison de successives dans le temps, tandis que les paiements n'ont pas atteint apparaissent de manière synchrone, besoin de traitement correspondant et de réglage.

Normalement, "pas de comptes" rien de plus que quatre conditions:

Une unité de paiement est déjà de comptabilité, mais la Banque (ou de coopératives de crédit) l'argent n'a pas été payé.

Par exemple: Xiang agronomique de station a un chèque tiré, tandis que le titulaire n'a pas été à la Banque (ou de coopératives de crédit) paiements en espèces.

La deuxième est une unité de compte déjà, mais la Banque (ou de coopératives de crédit) n'a pas été comptabilisées au titre.

Par exemple: Xiang agronomique de station re?u l'allocation de fonds de développement supérieur à la notification, et traitement de compte, mais n'a pas informé la Banque (ou de coopératives de crédit).

Iii) Lorsque la Banque (ou l 'Agence de crédit) a effectué le paiement de l' unité et que la station agro - économique rurale n 'a pas re?u d' avis de paiement, ce qui a entra?né un non - paiement.

Par exemple: prélèvement sur la taxe agricole, etc.

La quatrième est la Banque (ou de coopératives de crédit, les unités de collecte pour) ont été comptabilisées, Xiang agronomique de station n'a pas encore re?u de la Banque (ou de coopératives de crédit) informe le bénéficiaire, provoquant ainsi le montant n'a pas été comptabilisées.

Par exemple, dans un village de taxes payées.

Ces quatre situations, telles que la première, quatrième, le solde de dép?t est inférieure à l'unité comptable Solde relevé bancaire; dans le cas de la seconde, une troisième, de produire le contraire.

Pour le "Traité de questions en suspens, par l'établissement de ? banque de réconciliation pour régler.

[exemple] à la fin du mois de juin 2003, le solde du compte du Journal bancaire d 'une station agricole rurale s' élevait à 12 687 dollars et le solde des relevés bancaires à 15 879 dollars.

Le 24 juin, un chèque en espèces d 'un montant de 8 970 dollars a été émis par la station agro - économique de la commune pour payer les salaires des ouvriers de la station hydraulique, mais celle - ci n' a pas encore été payée à la Banque.

Le 26 juin, Xiang agronomique de station de confier à la Banque de collecte de taxes d'intersection 5743 Murakami Yuan, la Banque a comptabilisées, mais Xiang agronomique de station n'a pas encore re?u de notification de paiement.

Le 27 juin, la Banque de paiement d'allouer l'été soumis à la queue de l'imp?t du financement de la dette 10971 Yuan Xiang agronomique de station de pfert de paiement n'a pas encore re?u de la notification.

Le 29 juin, la station agricole de village a re?u 550 dollars d 'aide d' urgence au titre de l 'aide d' urgence versée par l 'administration civile à des familles démunies dans un village donné, qui n' ont pas encore été comptabilisés par la Banque.

Rapprochement des soldes bancaires

équipement: station agronomique rurale X au 30 juin 2003

Gōng nóng jīng jīng zhàn jì zhàng xiàng jīn jī jīn

Solde de fin de mois 12 687 relevés bancaires 15 879 relevés de fin de mois

Plus: la Banque re?oit 5 743 $de taxes d 'été d' un village, plus 550 $de l 'administration civile.

Déduction: aide aux 10 971 familles bénéficiaires de l 'aide à l' agriculture versée par la Banque au trésor.

Réduction des arriérés d 'imp?ts: chèque en espèces à la station d' eau 8970

Après le solde de compte après l'ajustement, 7459 pour ajuster un solde de compte, 7459

Besoin d'expliquer: "bilan" banque de réglage "seulement par réglage de l'unité de vérification pour un procédé correctement enregistrées avec la Banque de la comptabilité, mais pas avec" banque de réconciliation pour la comptabilité et comptabilisées sur la base des "