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Liquidités Suffisantes

2010/11/23 13:46:00 41

Liquidités Suffisantes


  Formule de calcul de l 'adéquation des flux de trésorerie:


Taux de liquidités disponibles =ExploitationFlux de trésorerie net des activités divisé par (Service des dettes à long terme + acquisitions d 'actifs fixes + paiements de dividendes)


  CashUn débit suffisant pour mesurer la capacité d 'une entreprise à produire.AssezL 'encaisse sert à payer les dettes, à réinvestir les immobilisations et à payer les dividendes.Si le ratio est inférieur à 1, il faudra recourir à d 'autres sources de financement (financement et disposition des biens).Pour éviter les effets de répétition et d 'instabilité, on pourrait l' étendre à plus d 'un an.

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 如果營運指數(shù)小于1,說明一部分收益尚沒有取得現(xiàn)金,停留在實物或債權(quán)形態(tài),而實物或債權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險大于現(xiàn)金,因為應(yīng)收帳款是否足額變現(xiàn)是不確定的,存貨也有貶值的風(fēng)險,所以未收現(xiàn)的收益質(zhì)量遠低于已收現(xiàn)的收益。