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現(xiàn)金流量充足率

2010/11/23 13:46:00 來源: 互聯(lián)網(wǎng)評論(0)122

現(xiàn)金流量 充足率 會計出納


  現(xiàn)金流量充足率計算公式:


  現(xiàn)金流量充足率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷(長期負(fù)債償付額+固定資產(chǎn)購置額+股利支付額)


  足夠的現(xiàn)金以償付債務(wù)、進行固定資產(chǎn)再投資和支付股利。如果比率小于1,則需依賴其他來源(融資和處置資產(chǎn))來支付。為避免重復(fù)性和不穩(wěn)定因素的影響,可以將擴展為一年以上。

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