1, lorsque l'entreprise d'obtenir des actifs financiers

Emprunter: la négociation d'actifs financiers, de co?t (la juste valeur, ne contenant pas de paiement contient, à maturation, mais pas encore établi d'intérêts ou a déclaré l'argent mais pas distribué de dividendes)

Revenus des investissements (frais de paction)

Dividendes à recevoir (dividendes en espèces déclarés mais non encore décaissés)

Intérêts à recevoir (intérêts non per?us au cours de la période de paiement)

Crédits: Dép?ts bancaires (montants effectivement versés)

Déclaration par l 'unité de placement, au cours de la détention d' un actif financier négociable, d 'un dividende en espèces ou d' un intérêt calculé au taux d 'intérêt nominal des obligations à la date de l' état de l 'actif et du passif

Prêts: dividendes à recevoir

Intérêts à recevoir

Prêt: les revenus des investissements

3, re?u

Emprunter: Banque de dép?t

Prêt:

Les intérêts à recevoir

écart entre la juste valeur de l 'actif financier négociable et le solde comptable à la date de l' état de l 'actif et du passif

Emprunts: actifs financiers de nature commerciale - variation de la juste valeur (différence entre la juste valeur et le solde comptable)

Crédit: variation de la juste valeur

Différence entre la juste valeur et son solde comptable

Emprunt: variation de la juste valeur

Prêts: actifs financiers négociables - variation de la juste valeur

5, la vente des actifs financiers, en fonction de la quantité réelle de re?u

Prêts: Dép?ts bancaires (montants effectivement re?us)

Rendement des placements (perte de cession)

Actifs financiers négociables - variation de la juste valeur (différence entre la juste valeur et le solde comptable)

Prêt: la négociation d'actifs financiers, de co?t

Le changement de la valeur de la paction (la différence entre la juste des actifs financiers à la juste valeur est supérieure à celle du solde comptable)

Revenus des investissements (produit d'élimination)

Dans le même temps, le montant initialement inscrit à la rubrique ? variation de la juste valeur ?

Emprunt: gain ou perte résultant d 'une variation de la juste valeur (différence entre la juste valeur et le solde comptable)

Rendement des placements

Ou

Rendement des placements

Crédits: gain ou perte résultant d 'une variation de la juste valeur (différence entre la juste valeur et le solde comptable)