CréationFonds monétaireSystème budgétaire

Le budget monétaire est un outil extrêmement important de gestion financière.Il contribue non seulement au renforcement de la gestion des fonds monétaires, mais aussi à l 'efficacité de l' Organisation de l 'ensemble des activités financières.Le budget monétaire est une estimation des recettes et des dépenses monétaires de l 'entreprise pour l' ensemble de l 'exercice budgétaire ainsi que des recettes et des dépenses monétaires de l' exercice budgétaire.La mise en place d 'un système budgétaire de fonds monétaires joue un r?le important dans l' amélioration de la gestion des fonds monétaires des entreprises.Les budgets monétaires constituent la principale base pour le contr?le des flux monétaires quotidiens des entreprises, ainsi que pour l 'évaluation de leurs performances en matière de gestion des fonds monétaires.Le système budgétaire des fonds monétaires accro?t la transparence du fonctionnement des fonds et empêche les évictions et les détournements de fonds sur les plans institutionnel et réglementaire.

Dans le budget monétaire, le solde des fonds monétaires est calculé sur plusieurs périodes.Les projections des flux monétaires à long terme sont importantes, mais les budgets établis dans le cadre de la gestion des fonds monétaires sont essentiellement des budgets à court terme inférieurs à un an.La durée de la période de répartition est déterminée en fonction de la nature de l 'entreprise, mais il s' agit généralement d' un mois, c 'est - à - dire d' un plan mensuel de recettes et de dépenses, dans lequel les entrées et sorties de certaines monnaies peuvent être budgétisées sur une base hebdomadaire ou journalière.

Le budget monétaire a été établi sur la base d 'un budget global pour la production et l' exploitation de l 'entreprise, comprenant le budget de vente, le budget de production et les co?ts.

Budget.Un budget monétaire complet devrait comprendre des éléments tels que les recettes monétaires, les dépenses monétaires, les déficits monétaires et la mobilisation de fonds monétaires.

Les flux monétaires proviennent des ventes, des placements et d 'autres recettes monétaires.B) Les revenus monétaires des placements sont relativement stables et quantifiables;Les entrées de fonds au cours de l 'exercice budgétaire, plus le solde des fonds en début d' exercice, constituent le montant des fonds en monnaie disponible pour l 'exercice.

Les sorties de fonds comprennent principalement les dépenses d 'achat, les dépenses d' exploitation, les intérêts, le recouvrement de l 'imp?t sur le revenu, la répartition des bénéfices et d' autres dépenses monétaires.Frais d 'achat

C) Les paiements au titre de l 'imp?t sur le revenu et les dépenses de répartition des bénéfices peuvent être estimés à l' avance sur la base d 'un plan de rentabilité de l' entreprise et les délais de paiement sont plus fixes;

　Améliorer le contr?le interne des fonds monétairesSystème

Améliorer le système de contr?le collégial des fonds monétaires, réglementer le comportement comptable, améliorer le système de contr?le interne des fonds monétaires et mettre en place des mécanismes de contr?le rigoureux, conformément aux dispositions et prescriptions des lois et règlements nationaux pertinents.Le chef principal de l 'entreprise est responsable de l' application effective des contr?les comptables internes de l 'unité et définit clairement les compétences de gestion, les modalités, les méthodes, les procédures, les responsabilités et les systèmes de contr?le interne connexes des différentes unités fonctionnelles de l' unité en ce qui concerne les arrangements budgétaires, La gestion du plan, les actifs corporels, les investissements à l 'étranger, les appels d' offres de projets, les achats de travaux, les garanties économiques, etc.

　Mise en place d 'un système incompatible de séparation des fonctions

Rationaliser les relations de gestion financière, mettre en place un système de contr?le de la répartition des taches et assurer la sécurité de la circulation des fonds dans les structures organisationnelles.Des mécanismes de contr?le interne ont été mis en place pour que les gestionnaires de fonds appliquent des systèmes incompatibles de séparation des fonctions, rationalisent les fonctions de comptabilité, de caisse et de travail connexe, définissent clairement les responsabilités et les contraintes mutuelles et assurent la sécurité des fonds.Les caissiers comptables ne peuvent pas travailler à temps partiel l 'un avec l' autre et ne peuvent pas effectuer tous les mouvements de fonds par une seule personne.

I) Les comptables sont chargés de l 'enregistrement du grand livre, de l' examen des documents originaux des recettes et des dépenses et de l 'établissement des documents comptables des paiements;

Ii) le caissier est responsable de la réception et de la garde des espèces, de la garde des documents originaux de recettes et de dépenses, de l 'émission des instruments bancaires pertinents et de l' enregistrement des livres;

Iii) Les vérificateurs internes sont responsables de l 'audit périodique des pièces justificatives des recettes et des dépenses et de l' inventaire inopiné des liquidités ainsi que de la vérification périodique des comptes bancaires;

Mise en place d 'un système de contr?le interne des recettes et des dépenses

Pour renforcer la budgétisation et la gestion des fonds monétaires, réglementer les procédures de gestion des fonds, définir les pouvoirs et les systèmes d 'approbation des fonds monétaires, soumettre les décaissements au - delà des limites ou des opérations importantes à un examen collectif et contr?ler strictement les dépenses non budgétisées ou excédant les pouvoirs d' approbation.Les procédures internes d 'approbation des recettes et des dépenses des entreprises sont rigoureuses.

Contr?le des recettes sur les fonds monétaires

? La facturation en temps voulu de chaque dépense au titre des recettes;

2) Les liquidités doivent être remises à la Banque dans les délais voulus pour être utilisées dans toute la mesure possible dans le cadre du règlement par virement;

Dans la mesure du possible, les versements décentralisés doivent être versés en temps voulu aux services de trésorerie;

Les recettes ne sont pas comptabilisées;

Lorsque le caissier a re?u chaque versement, il doit y avoir un chapitre "réception" sur le certificat de réception.

Contr?le des dépenses sur les fonds monétaires

* chaque dépense doit être approuvée par le chef de l 'unité, vérifiée par le chef de la comptabilité et examinée par le comptable;

Pour chaque paiement, le caissier doit se fonder sur des pièces comptables solides et sur des autorisations d 'engagement de dépenses complètes, et, après le paiement, un chapitre ? paiement ? doit être ajouté sur les bordereaux de paiement;

Toutes les dépenses sont soumises à un contr?le budgétaire et à un contr?le quantitatif;

Utiliser les liquidités à des fins spécifiées par les pays et, dans la mesure du possible, les virements;

La responsabilité de l 'émission et de la garde des documents bancaires est partagée.

　V. Renforcement de la garde et du contr?le des fonds monétaires

Le renforcement de la gestion des fonds monétaires, des documents comptables et des originaux exige que les comptes soient établis conformément à la loi, que les comptes bancaires soient apurés en temps voulu, que les systèmes de rapprochement et de comptabilisation soient scrupuleusement appliqués et que des mécanismes de contr?le soient mis en place.Les fonds ne peuvent pas être décaissés conformément aux procédures d 'audit et les comptes doivent être facturés en toute honnêteté et sans contrefa?on.

Il s' agit d 'appliquer strictement le système d' inventaires périodiques de trésorerie et de rapprochement des comptes bancaires, d 'appliquer rigoureusement le système de pointage périodique des liquidet de rapprochement des comptes bancaires; v) d' appliquer intégralement et en temps voulu les documents originaoriginaux de paiement émis; vi) de couvrir tous les bordereaux de paiement originaux de manière continue et séquentielle et d 'utiliser de manière incorrecte et incorrecte les documents originaux de paiement originaux, écritécritures incorrectes et écritures incorrectes.Le chapitre est conservé en bon état.

　UnificationGestion financièreProtection contre les risques financiers

L 'application stricte des règles de gestion d' une seule unité administrative ne peut se faire que par un seul établissement financier, la gestion uniforme de tous les livres comptables de l 'unité et l' intégration de toutes les entrées et dépenses dans la gestion du grand livre financier de l 'unité.L 'ouverture des comptes bancaires de l' unité est régie par les procédures d 'approbation prescrites, qui interdisent strictement les opérations hors livres et les opérations de ? petite caisse ?.Les principales activités économiques de l 'unité doivent être signalées en temps voulu et les informations économiques exactes et complètes de l' unité.B) la prévention et le contr?le des risques financiers et opérationnels potentiels.