出納の日常業(yè)務(wù)は主に貨幣資金計(jì)算、取引決済、賃金計(jì)算の三つの方面の內(nèi)容を含む。

1.貨幣資金の計(jì)算。

日常の仕事內(nèi)容は以下の通りです。

（1）現(xiàn)金の受取を行い、審査承認(rèn)書に根拠があります。

國家の現(xiàn)金管理制度の規(guī)定に厳格に従い、監(jiān)査員が記章した受取証憑を?qū)彇摔?、再審査し、代金の支払いを行う。

重大な支出項(xiàng)目については、會(huì)計(jì)主管者、総會(huì)計(jì)士または組織指導(dǎo)者の審査を経て署名しなければならない。

支払いを受け取った後、受取証憑に記印し、「受領(lǐng)済み」「支払済み」の印鑑を押す。

（2）銀行決済を行い、小切手の使用を規(guī)範(fàn)化する。

空手形は厳重に控えます。

特別な事情で金額を記入していない振替小切手を発行する必要がある場合、小切手には受取人の名稱、代金の用途、発行日を明記しなければならず、限度額と清算期限を規(guī)定し、受取人が専用の登録簿に捺印しなければならない。

期限を過ぎても未使用の空白小切手は発行者に提出しなければならない。

間違った小切手を記入するには、「無効」の印を押して保存しなければなりません。

小切手をなくした時(shí)は、すぐに銀行に紛失屆けの手続きをします。

銀行口座を貸與、貸與することはできません。

（3）日清月結(jié)を保証します。

すでに処理済みの支払証憑に基づき、順次現(xiàn)金と銀行預(yù)金日記帳を登録し、殘高を計(jì)上する。

現(xiàn)金の帳簿殘高は銀行と勘定書を照合しなければならない。

月末に銀行預(yù)金殘高調(diào)整表を作成し、帳簿殘高を勘定書きの殘高調(diào)整に一致させる。

勘定の最終金額については、適時(shí)に調(diào)べます。

いつでも銀行預(yù)金の殘高を把握して、空手形を発行してはいけません。

（4）在庫現(xiàn)金を保管し、有価証券を保管する。

現(xiàn)金と各種有価証券については、その安全と完全無欠を確保する。

在庫現(xiàn)金は銀行の査定限度額を超えてはいけません。超過部分は適時(shí)に銀行に預(yù)けます。

「白條」は現(xiàn)金に相殺してはならず、現(xiàn)金を任意に流用してはならない。

もし在庫の現(xiàn)金が不足していると発見した場合、原因を究明し、狀況に応じてそれぞれ処理し、ひそかに引き出したり、補(bǔ)充したりしてはいけない。

不足があったら、賠償責(zé)任を取ります。

金庫の暗証番號(hào)の秘密を守り、鍵を保管し、他人に勝手に渡してはいけません。

（5）関連印鑑を保管し、消印小切手を登録する。

出納者が管理する印鑑は大切に保管し、規(guī)定の用途に厳格に使用しなければなりません。

但し、小切手の各種印鑑は全部出納一人で保管してはいけません。

空白の領(lǐng)収書と空白の小切手は厳格に管理しなければならなくて、もっぱら登録簿を設(shè)けて登録して、真剣に取扱って取り消しの手続きを使います。

（6）収入証明書を再確認(rèn)し、販売決算を行う。

販売業(yè)務(wù)の関連証憑を真剣に審査し、販売契約と銀行決済制度に厳格に従い、販売代金の決済をタイムリーに行い、販売代金を催促する。

販売トラブルが発生し、ローンが不払いになった場合は、関係部門に連絡(luò)して遅滯なく処理します。

2、取引決済。

日常の仕事內(nèi)容は以下の通りです。

（1）取引決算を行い、清算制度を確立する。

その他の取引代金の決済業(yè)務(wù)を行います。

現(xiàn)金決済業(yè)務(wù)の內(nèi)容は、主に企業(yè)と內(nèi)部計(jì)算機(jī)関と従業(yè)員の間の代金決算、企業(yè)と外部単位は振替手続きと個(gè)人の間の代金決算を行うことができない、決算の起點(diǎn)より低い金額決算、規(guī)定によってその他の方面の決算に用いることができる。

販売業(yè)務(wù)以外の各種未収、仮勘定金に対しては、適時(shí)に決済を催促します。

確実に回収できない売掛金と支払不能な買掛金については、原因を究明し、規(guī)定により承認(rèn)を経て処理する。

予備金制度を?qū)g施する企業(yè)は、予備金の定額を確認(rèn)し、適時(shí)に受領(lǐng)と清算の手続きを行い、管理を強(qiáng)化する。

前借りした出張旅費(fèi)については、速やかに清算手続きを行い、殘額を回収するよう促し、遅滯なく流用してはならない。

その他の取引代金清算手続き制度を確立する。

販売業(yè)務(wù)以外の未収、未収、未払、未払、予備金などの債権債務(wù)と取引金に対して、清算手続き制度を確立し、管理を強(qiáng)化し、適時(shí)に清算する。

（2）その他の取引金額を計(jì)算し、貸倒損失を防止する。

販売業(yè)務(wù)以外の各取引代金については、會(huì)社と個(gè)人の分戸ごとに明細(xì)帳を設(shè)置し、審査後の記帳証憑に基づいて逐筆登録し、常に殘高を照合しなければならない。

年末にリストを作成し、上司や関係部門に報(bào)告します。

3、給與計(jì)算。

日常の仕事內(nèi)容は以下の通りです。

（1）賃金計(jì)畫を?qū)g行し、賃金の使用を監(jiān)督する。

承認(rèn)された給與計(jì)畫に基づき、労働人事部門と共同し、規(guī)定に従って賃金とボーナスの支払いを厳格に把握し、賃金計(jì)畫の実行狀況を分析する。

給與政策に違反し、手當(dāng)、ボーナスを亂発した場合は、制止または関連部門に報(bào)告しなければならない。

（2）給與明細(xì)を?qū)彇摔?、給與ボーナスを支給する。

実際の従業(yè)員數(shù)、賃金等級(jí)と賃金基準(zhǔn)に基づき、給與賞與計(jì)算表を?qū)彇摔?、源泉徴収金（個(gè)人所得稅、住宅基金、労働保険基金、失業(yè)保険金などを計(jì)算することを含む）を処理し、実際の賃金を計(jì)算する。

職場と部門によって分類し、給與、賞與のまとめ表を作成し、記帳証憑を作成し、審査した後、関係者と共に現(xiàn)金を引き出し、支給を組織する。

支給する給與と賞與は、受取人が署名または捺印しなければならない。

発行が完了したら、適時(shí)に特別給與とボーナス計(jì)算書を記帳証憑に添付し、または単獨(dú)で冊子に裝丁し、記帳証憑番號(hào)を明記し、適切に保管してください。

（3）給與計(jì)算を擔(dān)當(dāng)し、給與データを提供する。

給與総額の構(gòu)成と賃金支払の出所に基づいて、明細(xì)計(jì)算を行う。

管理部門の要求に基づき、関連給與総額の報(bào)告書を作成する。