中國(guó)証券監(jiān)督會(huì)は2010年12月31日、上場(chǎng)企業(yè)と関連會(huì)計(jì)士事務(wù)所に対し、しっかりとした公告を発表しました。2010年の年報(bào)作成、開示、監(jiān)査業(yè)務(wù)。

2009年の年報(bào)開示要求に比べて、今回の証券監(jiān)督會(huì)は上場(chǎng)會(huì)社の同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、関連取引、インサイダー取引、一時(shí)停止、上場(chǎng)リスクなどの問題に対する関心を強(qiáng)化しました。創(chuàng)業(yè)ボード會(huì)社披露をさらに強(qiáng)化することを求めます。高管持株數(shù)量、販売禁止期間及びその減少狀況。

証券監(jiān)督會(huì)は、上場(chǎng)會(huì)社に內(nèi)部統(tǒng)制制度の健全かつ効果的な実行を要求し、年報(bào)で會(huì)社財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部統(tǒng)制制度の設(shè)立と運(yùn)営狀況を披露し、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部統(tǒng)制の根拠を確立し、また、年內(nèi)に財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部に重大な欠陥を制御する具體的な狀況を発見し、上場(chǎng)會(huì)社に同業(yè)者の競(jìng)爭(zhēng)を解決し、関連取引を減少させ、獨(dú)立性を強(qiáng)め、一部の制度変更などの原因で同業(yè)者の競(jìng)爭(zhēng)と関連取引問題があるかどうかの一部開示を強(qiáng)化する。

2009年の年報(bào)では、內(nèi)幕情報(bào)の開示を強(qiáng)化し、情人管理制度の執(zhí)行狀況を踏まえて、証券監(jiān)督會(huì)はさらに上場(chǎng)會(huì)社に內(nèi)幕情報(bào)の知る人管理制度を厳格に執(zhí)行するよう要求し、インサイダー取引を禁止し、2010年の年報(bào)開示の過程で內(nèi)幕情報(bào)を一部開示し、情人管理制度の執(zhí)行狀況を知る人が、當(dāng)年度會(huì)社の株価に影響を與える重大な敏感な情報(bào)開示前にインサイダー情報(bào)を利用して會(huì)社の株式を売買する場(chǎng)合、及び監(jiān)督部門の査察と改善狀況を改善する。

また、上場(chǎng)企業(yè)については、「核心的価値、リスク、資金調(diào)達(dá)の使用狀況を十分に開示するべき」との要求があったほか、今回の証券監(jiān)督會(huì)は、上場(chǎng)リスクに対する警告を強(qiáng)調(diào)した。

年報(bào)の監(jiān)査に従事する會(huì)計(jì)士事務(wù)所については、「リスクガイドの強(qiáng)化」という監(jiān)査理念を強(qiáng)調(diào)した。具體的な要求は、會(huì)計(jì)士事務(wù)所が職業(yè)道徳建設(shè)と獨(dú)立性管理を強(qiáng)化し、業(yè)務(wù)者が株式を保有する登録屆出制度を確立すること。関連業(yè)務(wù)の最初の受託または継続に関する審査手順及びリスク評(píng)価などの関連制度を充実させ、価格を低く抑えることができないなどの不正な方式で業(yè)務(wù)を引き受けなければならない。

公告によると、監(jiān)督管理部門は2011年の會(huì)計(jì)士事務(wù)所の現(xiàn)場(chǎng)検査において、2010年の年報(bào)分析結(jié)果と合わせて、年報(bào)の重大なリスク分野の監(jiān)査執(zhí)行狀況、従業(yè)員の獨(dú)立性及び低価格競(jìng)爭(zhēng)による監(jiān)査品質(zhì)問題を重點(diǎn)的にチェックし、違法行為を発見したら、法律に基づいて責(zé)任を追及する。