2010年上海紡績(jī)グループは金融危機(jī)の谷間を抜け出して、営業(yè)収入は363.5億元に達(dá)して、スピードを増加して56%に達(dá)します。2012年上海紡織集団は急速な成長(zhǎng)を維持し、営業(yè)収入は440億元に達(dá)し、貿(mào)易収入は80%を超えた。

外國(guó)貿(mào)易の環(huán)境が激しく変動(dòng)する中で、経営の安定を維持するには、貿(mào)易を主とする紡績(jī)グループにとって、特に重要です。將來、モデルチェンジの革新はまだですか？紡績(jī)グループの発展のキーワードは、モデルチェンジの過程で、紡績(jī)グループの財(cái)務(wù)管理方式も著しく変化しています。最近「上海國(guó)資」は上海紡織（集団）有限公司の財(cái)務(wù)総監(jiān)督劉平、副総監(jiān)督の王國(guó)銘をインタビューしました。

モデルチェンジ

現(xiàn)在の紡績(jī)集団の財(cái)務(wù)活動(dòng)の重點(diǎn)は何ですか？

劉平：財(cái)務(wù)活動(dòng)の転換目標(biāo)を結(jié)び付けて、ここ數(shù)年、私達(dá)はずっと集団の三大財(cái)務(wù)プラットフォームを作ることに著手しています。一つは會(huì)計(jì)プラットフォームで、主に計(jì)算、報(bào)告書、予算と分析です。二つ目は資金決済を主要な內(nèi)容の金融プラットフォームとして、銀行との協(xié)力を通じて、內(nèi)部の資金の融通を速めて、集団の資金配置効率を高めます。三大プラットフォームを建設(shè)することは、財(cái)務(wù)システムの整備と財(cái)務(wù)転換の実現(xiàn)のための要求であり、さらにグループの転換発展戦略を支える固有の需要でもある。

「上海國(guó)資」：過去2年間は金融危機(jī)の影響を受けて、世界経済は減速していますが、紡績(jī)集団は2009年だけに一定の衝撃を受けて、2010年と2011年は急速に成長(zhǎng)しています。原因は何ですか？

劉平：主にグループは金融危機(jī)前に規(guī)模調(diào)整任務(wù)を完成し、グループ業(yè)務(wù)と管理構(gòu)造の転換を初歩的に実現(xiàn)したからです。転換発展はずっと私達(dá)のグループの過去數(shù)年間の仕事のハイライトであり、財(cái)務(wù)面の変化は集団転換の成果の一つです。紡績(jī)グループは2004年から2007年までに業(yè)務(wù)調(diào)整と戦略配置を完成しました。新しい組織構(gòu)造と管理制御モードを再構(gòu)築しました。グループの未來の発展方向と各業(yè)務(wù)プレートも明確な位置づけがありましたが、內(nèi)部統(tǒng)合が終わると金融危機(jī)に遭いました。グループの業(yè)績(jī)は2009年に大きな影響を受けました。一連の積極的な対応政策の導(dǎo)入に従って、業(yè)界全體が徐々に暖かくなり、同時(shí)に私達(dá)もいくつかの機(jī)會(huì)をつかんで、経営水準(zhǔn)が急速に向上しました。

これらの機(jī)會(huì)は具體的にどれらを指しますか？

劉平：例えば買収合併、タイムリーに新しい業(yè)務(wù)を?qū)毪贰?010年上実集団は上実國(guó)貿(mào)整備制を紡績(jī)集団に振り替え、その後2年間は実質(zhì)國(guó)貿(mào)対紡績(jī)グループの貿(mào)易規(guī)模の伸び分の貢獻(xiàn)率は50%近くに達(dá)した。

この二年間の急速な発展の過程で、紡績(jī)集団の財(cái)務(wù)管理方式は変化がありますか？

劉平：経営方式であろうと、財(cái)務(wù)管理方式であろうと、私達(dá)は市場(chǎng)化の方向に向かって転換しています。この転換は集団の全體的な戦略要求に従って、リスクコントロール、経済運(yùn)行の質(zhì)と資金の融通をめぐって展開しています。市場(chǎng)化は主に上下一體化の運(yùn)営方式に反映されています。紡績(jī)集団は紡織工業(yè)局から転制されてきました。もとはグループ本部と部下企業(yè)の二枚の皮の現(xiàn)象が深刻で、2004年以來の內(nèi)部統(tǒng)合を経て、上下連動(dòng)と一體化の特徴がますます明らかになりました。本部はプラットフォームの建設(shè)をより重視し、各業(yè)務(wù)プレートに資本資金とサービスサポートを提供しています。

內(nèi)部統(tǒng)制

「上海國(guó)資」：紡織グループの輸出入取引量は非常に大きいです。対外貿(mào)易市場(chǎng)は目まぐるしく変化しています。グループはどのようにリスク管理を行いますか？貿(mào)易リスクを回避するにはどうすればいいですか？

劉平：紡績(jī)集団の外國(guó)貿(mào)易の輸出入量は確かにとても大きくて、しかも代理の占める割合は比較的に高くて、外國(guó)貿(mào)易の取引の活発さに従って、外國(guó)貿(mào)易の取引のリスクは十分に重視しなければなりません。貿(mào)易型の會(huì)社にとって、多くの市場(chǎng)の落とし穴に直面します。例えば、ごく少數(shù)の取引先は貿(mào)易代理を利用して資金をだまし取ったり、稅金をだまし取ったりするかもしれません。

リスクを防ぐために、グループはさまざまな手段を講じて、貿(mào)易データを監(jiān)視し、財(cái)務(wù)データを分析する一方、中國(guó)の輸出信用保険會(huì)社と協(xié)力して、新しい取引先の新しい業(yè)務(wù)は中國(guó)信用保會(huì)社の信用調(diào)査を経なければならないと要求しています。そして、できるだけ保険をかけて、古いお客様は徐々に保険の比重を増加しています?，F(xiàn)在の輸出業(yè)務(wù)の保険率は40%に近いです。保険料の50%は本社がサポートするほか、市が30%補(bǔ)助し、企業(yè)が20%負(fù)擔(dān)する。

王國(guó)銘：それ以外に、毎月一回分析會(huì)を開いて、內(nèi)外の環(huán)境、政策の変化を総括して、ERPシステムを結(jié)び付けて、対外貿(mào)易の情勢(shì)を分析します。

為替リスクと資金リスクの面で、紡績(jī)グループはどんな仕事をしましたか？

劉平：この方面は主に銀行と協(xié)力します。外國(guó)貿(mào)易の規(guī)模が大きいので、大口商品の価格変動(dòng)幅も大きいです。元は人民元の片側(cè)切り上げの場(chǎng)合、金融派生品を使って為替収益を?qū)g現(xiàn)することもできますが、人民元の雙方向変動(dòng)の後、この部分の空間はますます小さくなりました。

差別化された資金管理

上海國(guó)資：100社を管轄していますが、紡績(jī)集団はどのような資金管理方式を採用していますか？効果はどうですか？

劉平：私達(dá)は會(huì)計(jì)報(bào)告書の口座數(shù)が200近くあります。そのうち40社以上は二つの上場(chǎng)會(huì)社に屬しています。この二つの上場(chǎng)會(huì)社は管理と運(yùn)営の面で獨(dú)立しています。本部の多くは戦略的な指導(dǎo)、評(píng)価に制約があります。経営活動(dòng)は自主的な意思決定です。資金管理も主に部下の二級(jí)會(huì)社と資金を融通し、三級(jí)會(huì)社の資金は基本的に二級(jí)會(huì)社に集めて管理しています。

私達(dá)の各主要業(yè)務(wù)ユニットは直接目標(biāo)市場(chǎng)に直面しています。上流と下流の一體化は明らかではなく、規(guī)模と形態(tài)の違いが大きいです。そのため、資金管理において差別化管理を行っています。

『上海國(guó)資』：差別化管理とは何ですか？

劉平：製品（商品）の運(yùn)営に直接に従事し、流動(dòng)資金の需要が強(qiáng)い企業(yè)に対して、グループは資金調(diào)達(dá)管理を行わず、企業(yè)自身で資金調(diào)達(dá)を行い、資金不足が発生した場(chǎng)合、グループは支援を行い、企業(yè)の資金収支が黒字になった時(shí)に返済する。サービス業(yè)を中心とする流動(dòng)資金の需要が少ない企業(yè)に対して、グループは本社の現(xiàn)金プールに資金を集めるように要求している。このようにしたメリットは、対象的な管理を行い、全體の資金配置効率を向上させた上で、子會(huì)社の積極性を十分に引き出したことです。

まとめた資金はどう使いますか？

劉平：グループが資金集中管理を行う目的は源流を切り開くことであり、子會(huì)社にとってもより良い資金収益と支持を得ることができる。企業(yè)は資金をグループの資金プールに集めて、私達(dá)が彼らにあげる利率は同じ條件の下で銀行預(yù)金利率より一定の割合より高くなります。企業(yè)がグループに融資する時(shí)、金利は銀行基準(zhǔn)の貸付け利率によって一定の割引があり、利息の內(nèi)部化効果は明らかです。ここ數(shù)年私達(dá)が新たに増加した資金需要は基本的に內(nèi)部資金ルートを通じて解決できます。

このようにして、グループの資金運(yùn)営能力に対する要求はより高くなりました。この部分の資金は投資しますか？

劉平：この部分の資金はまずグループの流動(dòng)性の安全を保証し、その次に各業(yè)務(wù)ユニットの資金需要を保証し、黒字の資金は更に銀行と協(xié)力して資産管理を行い、投資信託収益を獲得する。現(xiàn)金プールの資金集めは固定化投資をして、流動(dòng)性と安全を確保してはいけません。だからこの部分の資金は私達(dá)が設(shè)定した目標(biāo)収益は比較的に低いです。基本的に5%ぐらいで、決していかなる危険性投資にも足を踏み入れません。

グループは財(cái)務(wù)情報(bào)化においてどのような経験がありますか？

王國(guó)銘：情報(bào)化建設(shè)集団は5年間を行いました。私達(dá)は金蝶[微博]公司と協(xié)力して、このソフトを基礎(chǔ)にして個(gè)人化のシステム設(shè)定を行います。このシステムは五つの機(jī)能があります。計(jì)算、報(bào)告書、予算、資金と財(cái)務(wù)決定サポートシステムです。これらの前の4つのモジュールはすでに開通しました。最後の機(jī)能は今年初めて実現(xiàn)できます。情報(bào)化の実施過程は比較的に困難で、私達(dá)の下には多くの企業(yè)があります。各企業(yè)の情報(bào)化狀況はまちまちです。このプラットフォームを統(tǒng)一すると、元のシステムを全部淘汰します。以前はグループは統(tǒng)一した會(huì)計(jì)科目を作成しました。総じて効果は著しい。情報(bào)化が集団にもたらす最大のメリットは情報(bào)の開示が透明であり、グループはいつでも下の會(huì)社の會(huì)計(jì)計(jì)算データを確認(rèn)することができます。企業(yè)どのような狀態(tài)にあるかは一目瞭然であり、集団の意思決定に有利である。