銀行口座は各単位が決算とローンの申請(qǐng)のために銀行に開(kāi)設(shè)された口座です。銀行口座は各単位が銀行を通じて振替、クレジットカードの決済及び現(xiàn)金収支業(yè)務(wù)を行う主要なツールです。

國(guó)民経済の各部門(mén)の経済活動(dòng)を反映し、監(jiān)督する役割を持つ。

新しく設(shè)立された企業(yè)または會(huì)社は工商行政管理部門(mén)から発行された法人営業(yè)許可証を取得した後、事務(wù)所の近くの銀行を選んで自分の決算口座の開(kāi)設(shè)を申請(qǐng)することができます。

銀行口座は基本預(yù)金口座、一般預(yù)金口座、臨時(shí)預(yù)金口座と専用預(yù)金口座の四つに分けられます。

基本預(yù)金口座。

基本預(yù)金口座は預(yù)金者が日常振替決済と現(xiàn)金受取を行う口座です。

それは各獨(dú)立した決算単位または獨(dú)立した採(cǎi)算企業(yè)が銀行で開(kāi)設(shè)した主な口座です。

規(guī)定によると、預(yù)金者は銀行で基本預(yù)金口座を作るしかないです。

主に日常の振替決済と現(xiàn)金受取のために使われます。企業(yè)、事業(yè)所の給與、ボーナスなどの現(xiàn)金の引き出しはこの口座を通じてしかできません。

基本預(yù)金口座を開(kāi)設(shè)する當(dāng)事者が備えるべき資格。

　　①企業(yè)法人；　　②企業(yè)法人內(nèi)部單位核算的單位；　?、酃芾碡?cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門(mén)；　?、軐?shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；　?、菘h級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警單位；　　⑥外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；　?、呱鐣?huì)團(tuán)體；　?、鄦挝桓綄俚氖程?、招待所、幼兒園；　　⑨外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；　?、馑綘I(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)承包戶(hù)和個(gè)人。

　　（2）基本存款賬戶(hù)開(kāi)立所需證明文件，按規(guī)定存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)應(yīng)向 開(kāi)戶(hù)銀行出具下列證明文件之一：　?、佼?dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的“企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照”或“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”；　?、谥醒牖虻胤骄幹莆瘑T會(huì)、人事、民政等部門(mén)的批文；　?、圮婈?duì)以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶(hù)證；　?、軉挝粚?duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶(hù)的證明；　?、蓠v地有關(guān)部門(mén)對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；　?、蕹邪p方簽訂的承包協(xié)議；　?、邆€(gè)人居民身份證和戶(hù)口本。

一般預(yù)金口座。

一般預(yù)金口座とは、預(yù)金者が基本口座以外の銀行で借入、振替、基本預(yù)金口座の預(yù)金者と同じ場(chǎng)所にいない付屬の非獨(dú)立採(cǎi)算単位で開(kāi)設(shè)した口座です。

預(yù)金者は口座を通じて振替、決済、現(xiàn)金預(yù)け入れができますが、現(xiàn)金を引き出すことはできません。

下記の場(chǎng)合の預(yù)金は普通預(yù)金口座の開(kāi)設(shè)を申請(qǐng)し、以下の證明書(shū)を提出することができます。

基本預(yù)金口座以外の銀行で借入金を取得する?yún)g位と個(gè)人はこの口座の開(kāi)設(shè)を申請(qǐng)できます。また、口座を開(kāi)設(shè)する銀行に借入契約または借入証書(shū)を発行してください。

基本預(yù)金者口座の預(yù)金と同じ場(chǎng)所にない付屬の非獨(dú)立計(jì)算機(jī)関はこの口座の開(kāi)設(shè)を申請(qǐng)できます。また、基本預(yù)金者の預(yù)金者がその非獨(dú)立計(jì)算會(huì)社の口座開(kāi)設(shè)に同意する証明書(shū)を口座開(kāi)設(shè)銀行に発行しなければなりません。

_3、臨時(shí)預(yù)金口座。

臨時(shí)預(yù)金口座とは、預(yù)金者が臨時(shí)経営活動(dòng)のために開(kāi)設(shè)する口座のことです。

預(yù)金者はこの口座を通じて振替決済を行い、國(guó)の現(xiàn)金管理規(guī)定に基づいて現(xiàn)金受取を行うことができます。

下記の狀況の預(yù)金者は臨時(shí)預(yù)金口座の開(kāi)設(shè)を申請(qǐng)できます。そして相応の証明書(shū)類(lèi)を提供しなければなりません。

_（2）臨時(shí)経営活動(dòng)に必要な単位個(gè)人は當(dāng)該口座の開(kāi)設(shè)を申請(qǐng)することができます。また、現(xiàn)地の関係部門(mén)の同意を得て、外部に來(lái)た時(shí)の機(jī)構(gòu)の許可書(shū)4、専用預(yù)金口座を発行しなければなりません。

専用預(yù)金口座とは、預(yù)金者が特定の用途により開(kāi)設(shè)した口座のことです。

下記の狀況の預(yù)金者は専用預(yù)金口座の開(kāi)設(shè)を申請(qǐng)することができ、そして相応の証明書(shū)類(lèi)を提供しなければなりません。

特定用途の資金範(fàn)囲には、基本建設(shè)の基金を含み、改造の資金を更新する。

特定用途で専門(mén)的に管理する資金が必要です。

_（2）預(yù)金者は、審査時(shí)に承認(rèn)された部門(mén)の文書(shū)や國(guó)の関連文書(shū)の規(guī)定などの証明書(shū)を開(kāi)設(shè)銀行に提出しなければならない。