Dans la pratique de la gestion de l'entreprise, en raison des membres d'un groupe d'entreprises dans plusieurs entreprises compte bancaire ouvert, qui ont fait un nombre considérable de fonds au repos, de manière générale, le Groupe de travail a beaucoup de dép?t de fonds, mais le Groupe d'entreprises et il y a aussi un grand Nombre de banques de prêts à rembourser, formant ainsi le phénomène de "emprunter" simultanément.

Mais si le Groupe d'entreprises à établir des comptes bancaires d'un mode de gestion efficace, de réduire progressivement les comptes bancaires de l'entreprise n'est pas nécessaire, les fonds inutilisés concentrée dans plusieurs grandes banques coopératives, on peut efficacement éviter de gaspiller de l'argent en général le phénomène de groupe d'entreprises, en particulier l'utilisation de fonds peut surveiller un groupe d'entreprises cotées, un changement radical d'incertitude, l'asymétrie, de prise de décision des informations inexactes, n'est pas suffisante, passif, en temps opportun, de renforcer les pouvoirs de supervision de groupe.

Selon le mode de gestion des fonds est de créer un ensemble de noyau pour le Groupe technique de gestion de compte bancaire, notamment la gestion des comptes de la balance des paiements des groupes d'entreprises, de gestion de comptes de règlement et de mélange de gestion de compte trois modes.

I) Modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises.

En particulier:

　　首先，企業(yè)集團(tuán)資金管理部門以企業(yè)集團(tuán)名義在選擇的商業(yè)銀行申請(qǐng)賬戶服務(wù)。企業(yè)集團(tuán)根據(jù)服務(wù)需要建立“總－分”銀行賬戶機(jī)制，即設(shè)立“總”賬戶亦即企業(yè)集團(tuán)結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱“一級(jí)結(jié)算賬戶”），由資金管理部門代為管理，同時(shí)設(shè)立“分”賬戶亦即該賬戶掛接多個(gè)子公司結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱“二級(jí)結(jié)算賬戶”）；子公司可以將已有的銀行賬戶作為二級(jí)結(jié)算賬戶并將其納入企業(yè)集團(tuán)賬戶管理機(jī)制中。如某企業(yè)集團(tuán)有2家成員企業(yè)，資金管理部門在該銀行開有3個(gè)結(jié)算賬戶，其中資金管理部門1個(gè)，2個(gè)成員企業(yè)各1個(gè)。一級(jí)結(jié)算賬戶與二級(jí)結(jié)算賬戶的共同點(diǎn)是它們都屬于一般結(jié)算戶類存款的銀行賬戶，區(qū)別在于銀行會(huì)依據(jù)銀行與企業(yè)集團(tuán)簽訂的企業(yè)集團(tuán)賬戶服務(wù)協(xié)議自動(dòng)將二級(jí)結(jié)算賬戶的余額實(shí)時(shí)或者定時(shí)轉(zhuǎn)到一級(jí)結(jié)算賬戶中。

　　其次，各成員企業(yè)仍保留其原有基本賬戶供零星開支用。除國(guó)稅、地稅、基建等專用戶保持不變外，其他銀行一般結(jié)算類存款賬戶都要根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的要求逐步或者在指定時(shí)間內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，并將銷戶的余額轉(zhuǎn)到成員企業(yè)各自的二級(jí)結(jié)算賬戶中。這樣成員企業(yè)在企業(yè)集團(tuán)所選擇的每家合作銀行就有兩個(gè)銀行賬戶，即基本賬戶（本企業(yè)自行開立）、二級(jí)結(jié)算賬戶（由與銀行簽訂的企業(yè)集團(tuán)賬戶管理協(xié)議所管理）。

　　其中，基本賬戶用于限額日常支出，其額度根據(jù)各成員企業(yè)的實(shí)際狀況由企業(yè)集團(tuán)資金管理部門核定，其資金來源由資金管理部門代管的一級(jí)結(jié)算賬戶下?lián)堋?/strong>需要說明的是，不少企業(yè)集團(tuán)為了管理需要規(guī)定該基本賬戶不允許辦理對(duì)外收款結(jié)算業(yè)務(wù)，主要用于企業(yè)日常費(fèi)用開支，如水電費(fèi)等，以減少企業(yè)集團(tuán)資金管理部門的負(fù)擔(dān)?；举~戶的費(fèi)用開支由各成員企業(yè)自行決定，企業(yè)集團(tuán)不能行使決定權(quán)，因此需要銀行將各基本賬戶的結(jié)算明細(xì)記錄除送成員企業(yè)對(duì)賬外，還要通過銀行的網(wǎng)銀平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金管理部門對(duì)基本賬戶的監(jiān)控。

Du point de vue des entrées de fonds courantes, le modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises permet aux groupes d' entreprises de centraliser les entrées de fonds et de constituer ainsi une trésorerie commune à l 'intérieur d' un groupe d 'entreprises en pférant automatiquement en temps réel ou à intervalles réguliers les soldes des comptes de compensation secondaires aux comptes de compensation secondaires des entreprises membres, d' abord sur les comptes de compensation secondaires des entreprises.

Il ressort des sorties quotidiennes de fonds que le modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises permet aux entreprises membres de payer leurs clients extérieurs au Groupe, à la demande de l' administration des fonds, puis de virer les comptes de compensation de niveau I ouverts par la Banque au compte de compensation de niveau II, qui est ensuite réglé par l 'entreprise membre à partir du compte de compensation secondaire.

Pour le Groupe d'entreprises utilisant des modes de gestion de compte d'un groupe d'entreprises, de cette manière, non seulement de réaliser des fonds dans des comptes bancaires de toutes les entreprises de concentration, formée de fonds "réservoir" de l'efficacité, de la décentralisation des pouvoirs en partie aux entreprises, c'est - à - dire à l'utilisation de comptes de base les entreprises, efficace pour soulager la pression de groupe de sociétés de gestion des fonds.

Si ce mode est plus approprié pour les entreprises filiales du Groupe d'entreprises dans un concentré de la Ville, plus facile à sa routine de pfert de fonds.

　　(二)收支結(jié)算賬戶管理模式。其按如下步驟實(shí)施：

　　第一，企業(yè)集團(tuán)各成員企業(yè)在指定的銀行開設(shè)兩個(gè)獨(dú)立的一般結(jié)算類存款賬戶，各子公司也可從已有的銀行一般結(jié)算賬戶中選擇。除國(guó)稅、地稅、基建等專用戶保持不變外，其他銀行一般結(jié)算類存款賬戶根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的要求逐步或者在指定的時(shí)間內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，并將銷戶的余額轉(zhuǎn)到成員企業(yè)各自的二級(jí)結(jié)算賬戶中。其中一個(gè)一般結(jié)算戶專用于對(duì)外收款（以下簡(jiǎn)稱“收入結(jié)算戶”），并與銀行協(xié)定該銀行賬戶只允許辦理收入款項(xiàng)結(jié)算，不允許對(duì)企業(yè)集團(tuán)以外的銀行賬戶辦理支付結(jié)算。另外一個(gè)一般結(jié)算戶也要與銀行協(xié)定只允許辦理對(duì)外支付款項(xiàng)結(jié)算（以下簡(jiǎn)稱“支出結(jié)算戶” ），不允許對(duì)企業(yè)集團(tuán)以外的銀行賬戶辦理收入結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　其次，各成員 企業(yè) 的收入結(jié)算戶的余額定時(shí)上劃到企業(yè)集團(tuán)賬戶。對(duì)于支出結(jié)算戶來說，每月各成員企業(yè)通過上報(bào)資金預(yù)算到企業(yè)集團(tuán)，企業(yè)集團(tuán)的資金管理部門根據(jù)資金預(yù)算逐筆或一次性將款項(xiàng)劃撥到支出賬戶上。而對(duì)于成員企業(yè)非預(yù)算范圍內(nèi)的臨時(shí)大額款項(xiàng)的支付申請(qǐng)，也可通過向資金管理部門申請(qǐng)臨時(shí)用款資金，待批準(zhǔn)后由企業(yè)集團(tuán)資金管理部門下劃到成員企業(yè)支出賬戶。當(dāng)然，對(duì)于成員企業(yè)的收入結(jié)算賬戶和支出結(jié)算賬戶，也需要通過銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)將余額及明細(xì)即時(shí)傳遞到企業(yè)集團(tuán)資金管理部門，以實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行賬戶結(jié)算余額和明細(xì)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。上市公司也可采用銀行賬戶監(jiān)控方式處理。對(duì)于異地成員企業(yè)收入結(jié)算賬戶的余額是否每天上劃到企業(yè)集團(tuán)，基于劃款手續(xù)費(fèi)較高，可以根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際情況決定。如可以選擇隔日或每周定時(shí)上劃或余額到達(dá)一定數(shù)額上劃等多種方式。同時(shí)由于 計(jì)算 機(jī) 網(wǎng)絡(luò) 的迅速 發(fā)展 ，國(guó)內(nèi)不少商業(yè)銀行的結(jié)算速度已有較大提升，給企業(yè)集團(tuán)對(duì)異地企業(yè)實(shí)施資金管理創(chuàng)造了非常有利的條件，即企業(yè)集團(tuán)通過銀行提供的網(wǎng)銀平臺(tái)，可以在數(shù)分鐘內(nèi)將資金下?lián)艿疆惖毓镜闹С鼋Y(jié)算賬戶。

Ce procédé est approprié pour le Groupe d'entreprises dans les entreprises dispersées dans plusieurs villes, de la nécessité de maintenir toutes les entreprises du Groupe d'entreprises de la flexibilité de l'utilisation des fonds.

　　(三)混合賬戶管理模式。將上述兩種銀行賬戶管理方式混合一起使用，即本地企業(yè)集中管理，異地企業(yè)實(shí)施收支兩條線管理，上市公司則采用銀行賬戶監(jiān)控方式，這樣可避免因集權(quán)和分權(quán)過度以及企業(yè)集團(tuán)對(duì)上市公司資金監(jiān)管不力 問題 ，從而形成企業(yè)集團(tuán)資金管理“相對(duì)集中，全面監(jiān)控”的良好局面。

Chacun de ces trois modes présente des avantages et des inconvénients.

Le modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises permet de tirer pleinement parti de l' avantage qu 'offre la réglementation financière des groupes d' entreprises, ce qui permet de centraliser et de contr?ler fortement les fonds d 'entreprise appartenant à des groupes d' entreprises et de maximiser le volume des fonds déposés, mais les banques facturent chaque année certains services, augmentant les frais de gestion des groupes d 'entreprises et réduisant la marge de man?uvre des entreprises membres.

Règlement de comptes de la balance des paiements, le mode de gestion d'un groupe d'entreprises de moins de temps pour les entreprises dans les fonds de la Banque de règlement porte de pfert, les frais bancaires est faible, mais le dép?t de fonds disponibles, le revenu net des actifs du Groupe d'entreprises n'est pas évident, de faible intensité de commande de groupe pour les entreprises.

En outre, la réglementation des fonds par les groupes d 'entreprises a été rendue plus difficile par la situation des fonds inutilisés dans les comptes de dépenses des entreprises.

Mode de gestion compte hybride, et d'utiliser efficacement les avantages de ces deux modes de réalisation du système bancaire, en combinaison avec la gestion rationnelle de l'entreprise du Groupe de fonds.