FonctionsDéfinition de la fraude

La fraude à l'emploi s'entend de l'utilisation intentionnelle ou abusive, à des fins personnelles, des ressources ou avoirs de l'Organisation employée à des fins personnelles par une personne agissant à titre personnel.La fraude professionnelle recouvre toute une série d 'irrégularités commises par le personnel de l' entreprise et les cadres à tous les niveaux.

Caractéristiques de la fraude professionnelle

La fraude professionnelle présente quatre caractéristiques:

1) de manière implicite;

2) violation d'une fiducie envers une entrepriseResponsabilité?

3) dans l'intention d'obtenir un avantage financier direct ou indirect;

4) Perte d'actifs ou diminution des revenus de l'entreprise.

Formes de fraude professionnelle

1) Corruption passive: les fraudeurs agissent par le biais d'achats, de ventes, d'appels d'offres, etc.Main et piedL'utilisation de la fonction publique à des fins personnelles constitue une violation de la responsabilité envers l'employeur et des droits et intérêts d'autrui.

2) détournement et appropriation illicites d'avoirs: encaisse obtenue par vol de liquidités, prélèvements privés de fonds bancaires, interception de liquidités par omission ou par manque à gagner, encaissement de liquidités par inscription de sommes d'argent sur des comptes débiteurs ou par inscription de créances recouvrées au compte de profits et pertes, etc., et acquisition de gains illicites par détournement ou vol d'avoirs physiques de sociétés.

3) Présentation d'états financiers frauduleux: présentation d'états financiers externes ou internes frauduleux par surestimation de l'actif, multiple comptabilisation des recettes, sous - estimation des co?ts, mise en recouvrement incorrecte de toutes les provisions, modification de la date de comptabilisation du co?t des recettes, divulgation abusive ou non d'informations comptables pertinentes.