口座を開(kāi)設(shè)する?yún)g位がいつでも口座を開(kāi)設(shè)する銀行と支払業(yè)務(wù)を行うことができるようにするため、または小切手を使って支払と會(huì)社間の債権債務(wù)関係の決算を行います。銀行預(yù)金の限度額內(nèi)で、口座を開(kāi)設(shè)する?yún)g位は口座を開(kāi)設(shè)する銀行に小切手を受け取ってもいいです。

小切手は支払証憑です。一旦関連內(nèi)容を記入したら、銀行の印鑑を捺印してから、直接に銀行から現(xiàn)金を引き出し、その他の単位で決済する証憑になります。

そのため、使用上の管理を強(qiáng)化しなければならない。同時(shí)に必要な措置を取って、適切に保管して、不法使用や盜用、紛失などの狀況が発生しないように、國(guó)と會(huì)社に損失を與えます。

1、白紙小切手がある企業(yè)は、専任者を指定して適切に保管しなければならない。チケット、印畫(huà)管理の原則を徹底して、白紙小切手と印鑑は一人で保管してはいけない。

このように責(zé)任を明確にし、制約機(jī)構(gòu)を形成し、不正行為を防止することができる。

2、會(huì)社が取り消し、合併、口座を整理する時(shí)、殘りの空白小切手を一式二重のリストに記入し、全部銀行に戻して取り消します。

リストの一枚は銀行の捺印で後戻りして受取人に渡し、一枚は清戸伝票の添付ファイルを作成します。

3、白紙小切手を持って外出して購(gòu)入することを厳しく管理します。

事前に購(gòu)入物資の単価、金額を確定できない場(chǎng)合、會(huì)社のリーダーの承認(rèn)を経て、受取人の名稱(chēng)と発行日を記入した小切手を購(gòu)入者に渡し、用途と金額の限度額を明確にして、小切手を使って人員が會(huì)社に帰ったら、速やかに財(cái)務(wù)部門(mén)に清算しなければならない。

4、小切手は會(huì)計(jì)士または使用者が署名し、小切手を受取人に渡して代わりに発行してはいけません。

小切手の控えは他の會(huì)計(jì)証憑と同じように大切に保管してください。

空手形や印鑑と銀行の印鑑が一致しない小切手を発行してはいけません。でないと、銀行は払い戻しのほかに、額面の金額によって5%を処罰しますが、1000元の罰金を下回りません。

何度も発行したものに対して、銀行は狀況によって警告し、通報(bào)して批判し、受取人に小切手を発行することを停止します。

5、小切手の決済は同じ都市または指定された手形交換地域に限られます。

6、小切手を発行するにはブルーまたはカーボンインクを使って記入し、規(guī)定通りに記入していないと、偽造を避けることができなかった場(chǎng)合、発行者が責(zé)任を負(fù)う。

7、すでに発行された現(xiàn)金小切手をなくした場(chǎng)合、銀行に紛失屆を出すことができます。

紛失屆けの前にすでに支払った場(chǎng)合、銀行は受理しません。

すでに発行された振替小切手が紛失した場(chǎng)合、銀行は紛失屆けを受け付けません。受取人に防犯に協(xié)力してもらうことができます。

8、請(qǐng)求書(shū)の裏書(shū)きを委託する方法は、裏書(shū)き譲渡されていない持參人（即ち小切手に明記されている受取人）が口座銀行に委託入金を行う場(chǎng)合、振替小切手の裏面から一番目の「裏書(shū)き人サイン」欄に「委託入金」と日付（アラビア數(shù)字で使用可能）を記入して記帳し、同時(shí)に、この裏書(shū)き欄の上の「被裏書(shū)き人」欄に口座開(kāi)設(shè)銀行を記入することです。

裏書(shū)き譲渡された小切手を結(jié)ぶ場(chǎng)合は、小切手の裏面または粘著狀の量後、裏書(shū)き人の右側(cè)の「裏書(shū)き人サイン」欄で前のパターンにならって、請(qǐng)求書(shū)の裏書(shū)きを作成しなければならない。

自発的にお金を払います。委託先の裏書(shū)は要りません。

9、入金先が銀行小切手を受け取る時(shí)、以下の事項(xiàng)を真剣に審査しなければならない。

（1）小切手の真?zhèn)韦蛘鎰嚖髓a別する。

（2）小切手の日付は期限が遠(yuǎn)くて、期限が切れた小切手かどうかに注意しなければならない。

(3)裏書(shū)の連続性を?qū)彇摔工搿?/p>