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2010/12/18 10:49:00 54

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流出的數(shù)量。例如：銷售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資、借入資金等，形成企業(yè)的現(xiàn)金流入;購買商品、接受勞務(wù)、購建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資、償還債務(wù)等，形成企業(yè)的現(xiàn)金流出。衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好，是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等，現(xiàn)金流量是非常重要的指標(biāo)。

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現(xiàn)金流量凈額的變動。例如，用現(xiàn)金支付購買的原材料、用現(xiàn)金對外投資、收回長期債券等，均涉及現(xiàn)金各項目與非現(xiàn)金各項目之間的增減變動，這些變動會引起現(xiàn)金流入或現(xiàn)金支出。