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表６－5 中國××銀行現(xiàn)金送款簿 對方科目： 交款日期 年 月 日 收款單位名稱 開戶銀行賬號 款項來源 金 額 百十萬千百十元角分 人民幣(大寫) 券別數(shù)額 100元 50元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 金額合計 收款銀行蓋章 整把券 零把券 收款復(fù)核 收款員 （３）送存交款。

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交款人將現(xiàn)金送存銀行并取回“現(xiàn)金送款簿”(回單聯(lián))后，財務(wù)部門根據(jù)“回單聯(lián)”填制現(xiàn)金付款憑證，其會計分錄為： 借：銀行存款 貸：現(xiàn)金 如果現(xiàn)金不是由出納員匯總后送存銀行，而是由企業(yè)柜臺直接送存銀行，則財務(wù)部門根據(jù)“現(xiàn)金送款簿”(回單聯(lián))編制銀行存款收款憑證，其會計分錄為： 借：銀行存款 貸：商品銷售收入等 需要說明的是：依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，各單位收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行。

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