規(guī)定によると、各単位は日?，F(xiàn)金収支業(yè)務(wù)において、規(guī)定に従って支払うことができる現(xiàn)金と非業(yè)務(wù)性の小口収入から受け取った現(xiàn)金は在庫の現(xiàn)金限度額の不足を補うために用いることができます。

當日の預(yù)け入れ銀行は確かに難しいです?？谧_設(shè)銀行から預(yù)け入れ時間を確定します。

現(xiàn)金を送る基本的な手順は以下の通りです。

（1）現(xiàn)金の整理。

各部門の出納員は現(xiàn)金を銀行に預(yù)ける前に、銀行のカウンターで現(xiàn)金を調(diào)べやすくするために、仕事の効率を高め、現(xiàn)金を送ることに対して分類し整理する方法は以下の通りです。

紙幣は額面の金額（つまり券別）によって分類して整理します。

紙幣は主貨幣と補助貨幣に分けられます。主貨幣は100元、50元、10元、5元、2元と1元を含みます。補助貨幣は5角、2角、5角、2分、1分を含みます。

出納員は各種の紙幣を平らに敷いて、それから貨幣ごとに100枚ずつを一つにして、紙とゴムひもの箍を使って、10枚ごとに1束にくくります。たとえば、100円券の紙幣は1本10000元で、1束は100000元です。10元券の束は1000元で、1束は10000元です。

100枚未満のものは、大から小平の露店に出す。

チップは1元、5角、1角、5分、2分、1分（分貨は銀行に送らないでもいいです。流れとして通用します。）があります。

貨幣も貨幣別に整理してください。同じ貨幣は100枚ごとに一巻きにしてはいけません。紙でしっかり巻きます。十巻ごとに一束になります。

例えば、5角のチップは一巻につき50元で、一束につき500元です。

50枚未満の硬貨は、送らないでもいいし、紙で包んで別に入れてもいいです。

破損した紙幣とすでに穴があいていて、裂け目、欠けていて、圧力が強くて、変形しておよび正面の國章、背面の數(shù)字のはっきりしない鋳幣、単獨で抜き出して、別に包裝して、整理方法は前と同じです。

（2）現(xiàn)金送り帳を記入する。

現(xiàn)金整理が終わったら、出納係は整理した金額に基づいて現(xiàn)金出金簿を記入します。

現(xiàn)金出金簿は普通一式四聯(lián)で、第一頁は領(lǐng)収書であり、銀行が記帳した後、出金単位の記帳根拠とします。

その基本的なフォーマットは表6－。

出納員は現(xiàn)金の入金簿を記入する時、フォームの規(guī)定によって事実どおりに関連內(nèi)容を記入します。例えば、入金先の名稱、金額の出所、口座開設(shè)銀行、送金日、科目の口座番號、送金金額の大きさ、小書き及び各券の別の數(shù)量などが含まれます。

出納係は「現(xiàn)金出金簿」を記入する時、以下の點に注意しなければなりません。

第一に、出納員は現(xiàn)金出金簿の各內(nèi)容、特にその中の出金源などを如実に記入しなければなりません。

(

第二に、支払日は銀行に送る日を記入しなければならない。

第三に、券の他の細かい帳簿の枚數(shù)と金額は各券の別の実際の數(shù)と一致しなければならない。1元、5角、1角などの紙幣があり、また貨幣が鋳造されている場合、紙幣、貨幣の合計の枚數(shù)と金額を記入しなければならない。

第四に、出納員は「現(xiàn)金出金簿」を記入する時、必ず両面の複寫紙を採用しなければならない。筆跡ははっきりしていなければならない。

表6－5中國××銀行現(xiàn)金送付簿

相手科目：入金日年月日

入金先名稱口座開設(shè)銀行口座番號

お金の出所金額

百十萬円角

人民元

(大文字)

券の種類

金額は100元50元で、10元5元の2元1元5角の2角の金額を合計して、レジ銀行に捺印します。

全部の券

半端券

回収レジ

（3）預(yù)け金を送る。

出納係は規(guī)定に基づいて現(xiàn)金を整理し、「現(xiàn)金出金簿」を記入した後、現(xiàn)金を「現(xiàn)金出金簿」と一緒に銀行のカウンターに送ります。

お金を渡す時、送金人は必ず銀行のカウンターのレジの人と直接に引渡して清算します。

カウンターのレジでチェックしてから、銀行は規(guī)定に基づいて「現(xiàn)金送り帳」に捺印し、「領(lǐng)収書返し」を?qū)盲堡咳摔朔丹筏蓼?。送り手は「領(lǐng)収書」を受け取ったら、すぐに検査して、この會社の領(lǐng)収書を提出すると確認します。そして銀行の関連手続きが終わったらカウンターを離れます。

ある部門は支払額が大きいため、あるいは補助貨幣が多いため、銀行の當座貸付金は確かに難しいです。事前に銀行と協(xié)議し、雙方は関連條件を定めて、契約書を締結(jié)し、「封包交金」の方法で支払うことができます。

封包渡しとは、支払単位が銀行に預(yù)けたい現(xiàn)金を関連要求によって整理し、銀行の規(guī)定によって梱包し、梱包にシールを付け、金額を明記し、公印を押して、記入した「現(xiàn)金送り帳」と一緒に銀行に送ることです。

銀行はシールの金額によって多額の金額を引き出してから、先に「現(xiàn)金送り金」に「受領(lǐng)済み」の印鑑と受取人の印鑑を押して、「領(lǐng)収書聯(lián)」を支払人に渡して、後で規(guī)定によって一つ一つ整理します。

長さが発見されたら、また支払単位に対して多くのキャンセルと不足分を補う手続きを行います。

封包の支払方法を?qū)g行する?yún)g位は、まず貨幣を整理し、その次に銀行の要求によって「封包」を行います。

封をする時、お札は額面によって分類して、10枚ごとに縛ります。梱包する時は上下に裏地を敷いて、十字型で縛ります。一束のお札の結(jié)び目のところにシールを付けて、シールを裏地に貼ります。

百枚未満の場合は端數(shù)整理の要求に従って整理してからシールを貼ります。

硬貨は額面別に10巻ずつ束にして、同様に付箋を付けます。

百枚未満の端數(shù)は貨幣別に巻かれ、巻上に枚數(shù)、金額、日付を明記して擔當者の名章を押す。

包裝のラベルは金額、日付、包裝擔當者の名前を明記し、會社の公印を捺印しなければなりません。

また、シールは必ず露出してください。

銀行のカウンターレジレジのレジ係が計算の大きな數(shù)の時に、つまり間違いがあることを発見した場合、直ちに支払人に知らせ、その場でその場で回答した後、銀行に設(shè)置された「単位払込誤り登録簿」に登録し、そして支払人が記印しなければならない。

會社の支払人は復(fù)刻した金額に基づいて、改めて「現(xiàn)金送り帳」を作成します。

銀行が事後に點検して長い金または短い金を発見した場合、封のシールに長い金または短い金の金額を明記し、銀行のレジと回収員が共同で記印し、「會社の交易誤謬登録簿」と誤った金の証明書を登録し、會社に長い金を返卻したり、短い金を回収したりします。

もし銀行がカバンを整理する時、間違い額が大きいことを発見したら、元の封包を維持し、遅滯なく送金先に人を派遣して返送し、その後封包契約の規(guī)定に従って処理します。

出納員は現(xiàn)金を送る時、以下の事項に注意します。

第一に、整理して銀行に送る現(xiàn)金は、「現(xiàn)金出金簿」を記入した後で、普通はもう一度両替するべきではないです。

第二に、支払人は現(xiàn)金整理人が一番いいです。このようにすれば、間違いが発生した時、責任不明の狀況を避けることができます。

第三に、預(yù)け入れの途中で安全に注意しなければなりません。預(yù)金金額が大きいお金を送る時は、専用車を使って、そして人を派遣して護送したほうがいいです。

第四に、カウンターでお金を渡す時に、支払人は必ず銀行のカウンターのレジのレジの人と直接に引渡して、一回で清算するようにして、點検しながらお金を渡してはいけません。

第五に、支払人が支払う時、カウンターが比較的混んでいる場合、順番に待つべきです。

等候の過程で、お札は手から離れないようにしてください。カウンターの上に置いて、事故が起こらないようにしてください。

（4）記帳する。

支払人は現(xiàn)金を銀行に送り、「現(xiàn)金送り帳」（領(lǐng)収書連）を取り戻した後、財務(wù)部門は「領(lǐng)収書返し」に基づいて現(xiàn)金支払証明書を作成し、その會計は次のように記録しています。

貸し：銀行預(yù)金

現(xiàn)金です

現(xiàn)金は出納員がまとめて銀行に送るのではなく、企業(yè)のカウンターから直接銀行に送る場合、財務(wù)部門は「現(xiàn)金出金簿」（回単聯(lián)）に基づいて銀行預(yù)金の受取証を作成し、その會計は次のように記録します。

貸し：銀行預(yù)金

商品販売収入等

説明が必要なのは、「現(xiàn)金管理暫定條例」及びその実施細則の規(guī)定に基づき、各単位の収入の現(xiàn)金は適時に銀行に預(yù)けなければならない。

公金の私預(yù)金に対しては、預(yù)金金額の30%と50%で処罰する権利があります。私的に支払う場合は、座金金額の10%と30%で処罰します。単位間で現(xiàn)金を相互に借り合う場合は、借用額の10%と30%で処罰します。帳簿外公金を保留する場合は、保留額の10%と30%で処罰します。