現(xiàn)在、世界経済危機の影響で、多くの企業(yè)が大きな圧力に直面しています。健康そうに見える企業(yè)もあれば、倒産の脅威にさらされている。歴史上多くの事実は、企業(yè)の浮沈存亡を招く鍵は資金力ではなく、企業(yè)のキャッシュフローであることを証明しています。したがって、キャッシュフローの重要性は、企業(yè)の資金管理者に重視されつつある。

      企業(yè)のキャッシュフロー管理はライフサイクルに合致するものとする。

企業(yè)のライフサイクルとは、企業(yè)が誕生し、成長し、強大になり、衰退して死に至る過程を指す。企業(yè)の異なる発展段階では、企業(yè)のキャッシュフローは往々にして異なる特徴を示す。したがって、企業(yè)はキャッシュフローの管理を行う過程では、平等に見ることはできません。各時期の経営特徴に合わせて區(qū)別します。

　　草創(chuàng)期に企業(yè)の現(xiàn)金純流量は通常負の値、つまり現(xiàn)金流出は現(xiàn)金流入より大きいと表現(xiàn)される。この時期の企業(yè)のキャッシュフロー管理の核心は、できるだけ企業(yè)の資金不足が発生しないように維持することであり、十分な資金があれば、企業(yè)の創(chuàng)建をサポートすることができる。

　　成長期にある企業(yè)の拡大と発展につれて、企業(yè)のキャッシュフローは急速に増加し、資金の圧力は前の段階に來たほどではないが、企業(yè)の拡大速度が加速するにつれて、企業(yè)はまだ多くの営業(yè)資金が占用されている。この過程で、企業(yè)がうまく処理する主な問題は企業(yè)の規(guī)模拡大とキャッシュフローの成長の間の矛盾です。

　　成熟期にある企業(yè)の発展はすでにかなり著実になりました。市場地位は十分に高く、市場シェアは安定しています?，F(xiàn)金の流出と流入量は基本的に安定しています。この時は、企業(yè)ができるだけ成熟期を延長し、財務レバレッジを活用して企業(yè)収益を高める必要があります。

　　衰退期にある企業(yè)の経営業(yè)務が萎縮し始め、現(xiàn)金の流入が足りなくなり、滯り効果により、現(xiàn)金の流出量が大きいため、この段階で企業(yè)のキャッシュフローの循環(huán)が斷流される可能性があり、需血不足で破産した。この段階では、企業(yè)は新しい業(yè)務の開発を重視し、あるいは資産を現(xiàn)金化して企業(yè)の正常な生存をサポートしなければならない。

       企業(yè)のキャッシュフローの管理を強化する。

企業(yè)がキャッシュフローの管理をする過程で、まずしっかりと行うべきのは企業(yè)のキャッシュフローの計畫です。

企業(yè)のキャッシュフロー計畫は企業(yè)內外の環(huán)境要因及びその変化傾向に基づいてキャッシュフローの流れを全體的かつ長期的に計畫するもので、全方位の戦略プロジェクトであり、企業(yè)全體の現(xiàn)金運動及び全資源の運用に対して指導性と方向性を持つ意味がある。企業(yè)戦略は企業(yè)全體に対して長期的かつ根本的な役割を持っているので、客観的に環(huán)境影響要因分析と企業(yè)戦略分析を行い、現(xiàn)金の流れと環(huán)境変化との調和を確保しなければならない。

このようにしてこそ、企業(yè)のキャッシュフロー管理が企業(yè)戦略に定められた大きな方向と総目標から逸脫しないことが保証され、戦略的キャッシュフロー管理の効果が大幅に向上することができる。

また、キャッシュフローの予算管理制度を整備する必要があります。企業(yè)の資金運営は、資金調達、運用、分配に具體的に表れ、現(xiàn)金の流入と流出はその総合的な表現(xiàn)形式である。企業(yè)の実際の運営過程では、戦略計畫を企業(yè)の総予算に転換し、キャッシュフローの予算を通じて、企業(yè)の各戦略を具體化させなければならない。

キャッシュフロー予算は総予算と日常予算を含み、キャッシュフローの総予算は企業(yè)の巨視的な経営活動と投資融資の手配を企畫し制御することに重點を置いており、企業(yè)の戦略目標の実現(xiàn)を保障している。

次にキャッシュフローの管理プロセスを最適化する?，F(xiàn)金の流れの手順と內部統(tǒng)制のポイントの手配、現(xiàn)金內のコントロール度の設計、企業(yè)信用政策の手配と売掛金の回収、販売代金の回収と流れの手配をしっかりと行います。制度を通じて、キャッシュフローに関わる組織、職位、授権及び現(xiàn)金収支業(yè)務の內部統(tǒng)制手続きと手順を規(guī)範化する。個々の內部統(tǒng)制の一環(huán)として、明確な責任と業(yè)績の評価を実施する。

またキャッシュフローに影響を與える重要な要素をつかむ。キャッシュフロー管理の目的の一つは、前述のようにキャッシュフローの流速管理を向上させることです。キャッシュフローの流速は現(xiàn)金変換サイクルで測定できます。効果的なキャッシュフロー管理は、企業(yè)の運転を満足させる前提で、現(xiàn)金の交換サイクルをできるだけ短くすることです。

    現(xiàn)金回転の通行を短縮するルートはありますか？

  （1）在庫回転期間の短縮；
（2）売掛金の回転期間を短縮する；
（3）買掛金の回転期間を延長する。
    第四に、企業(yè)の特徴に合ったキャッシュフローリスク分析と早期警戒システムを構築し、企業(yè)のキャッシュフロー危機管理の方法と技術を把握しなければならない。

キャッシュフローのリスクはキャッシュフローがうまくいかないリスクであり、企業(yè)が置かれている環(huán)境がますます複雑になり、技術更新速度がますます速くなり、製品ライフサイクルがますます短くなり、企業(yè)が市場の急変、政策調整などのリスクに直面することは避けられない。キャッシュフローリスク警告システムを通じて、リスクと危機管理の迅速な反応メカニズムを構築し、良好な銀企業(yè)関係と忠誠な取引先資源を維持する。いったんキャッシュフローの一時的な困難が現(xiàn)れたら、早めに解決することもできます。