企業(yè)は貨幣形式で計畫期間內の資金の取得と運用及び各経営収支及び財務成果を見込む書面を作成する。それは企業(yè)経営計畫の重要な構成部分は、財務管理、財務監(jiān)督を行う主な根拠である。財務計畫は生産、販売、物資供給、労働賃金、設備修理、技術組織などの計畫をもとに作成したもので、その目的は財務管理上の奮闘目標を確立するためであり、企業(yè)內で経済責任制を実行し、生産経営活動を計畫どおりに調整し、増産と節(jié)約の潛在力を掘り起こし、経済効果を高めることである。

財務計畫のプログラムを作成する

1、企業(yè)最高管理當局が財務決定に基づいて一定期間の経営する目標として、各級、各部門に計畫指標を下達する。

2、各級、各部門は計畫指標の範囲內で、本部門の予算案を作成する。

3、財務部門または予算委員會が各部門の予算案を審査し、調和がとれる総予算をまとめて作成し、企業(yè)の責任者、取締役會の承認を報告する。

4、承認された予算を各級、各部門に提出して実行する。

財務計畫の作成方式

1、固定計畫、つまり計畫期間の一定の経営水準によって作成された財務計畫である。

2、弾力性のある計畫、つまり計畫期間內のいくつかの経営水準に基づいて作成した伸縮性のある財務計畫である。

3、スクロール計畫、つまり継続的な方式で計畫期間を常に一定の長さの財務計畫を維持させる。

4、ゼロベースの計畫、つまり計畫期間內の指標は元の基礎から出発するのではなく、ゼロを起點として、各指標が達成すべきレベルを考慮して作成する財務計畫である。

財務計畫の內容

中國では、國営企業(yè)の財務計畫の主な內容は、生産経営活動における各種収入、支出、損益狀況、製品コスト（各種の主要製品の単位コスト及び製品コストに比べて前年の減少率と減少額）と費用予算、純収入の分配と損失の補填、企業(yè)と國家予算の納付、拠出関係、流動資金源と占用及び回転狀況、特定基金の拠出、使用及び企業(yè)の法に基づく利潤の手配を含む。企業(yè)財務計畫は國民経済計畫と國家予算を編成する重要な根拠である。

財務計畫を作成する原則は：

1、企業(yè)の主要財務収支活動は、國家計畫の企業(yè)に対する指導を體現(xiàn)し、國家政策、法令の各規(guī)定に適合していなければならない。

2、各指標は従業(yè)員の増産と節(jié)約を促し、経営管理の積極性を改善するとともに、確実な措置を講じてその実現(xiàn)を保証しなければならない。

3、財務計畫の各指標は企業(yè)のすべての生産経営活動に適応し、他の各項目の計畫と協(xié)調して一致しなければならない。

4、年度、四半期、月次ごとに財務計畫を作成し、月次四半期、四半期を守る。

西側諸國で実施されている企業(yè)財務計畫には、長期、短期投資計畫、および資本調達と配當、社債利息支払計畫が含まれている。