「會計法」、「會計基礎(chǔ)業(yè)務(wù)規(guī)範(fàn)」などの會計會法規(guī)の規(guī)定に基づき、出納擔(dān)當(dāng)者は以下の職責(zé)を持っている：國家の関連現(xiàn)金管理と銀行決済制度の規(guī)定に基づき、現(xiàn)金収支と銀行決済業(yè)務(wù)を行い、関連原始証憑を厳格に審査し、受取、支払証憑に基づいて順次現(xiàn)金日記帳と銀行預(yù)金日記帳を登録し、殘高を支払います。いつでも銀行預(yù)金殘高を調(diào)べて、外貨預(yù)金殘高を確認(rèn)しても銀行の外貨殘高を確認(rèn)してください。銀行の外貨預(yù)金殘高を確認(rèn)しても銀行の殘高を確認(rèn)してはいけないと外貨殘高を確認(rèn)して、現(xiàn)金出金の殘高を発行できません。銀行の銀行の當(dāng)當(dāng)座貸、當(dāng)座貸付、銀行の銀行の銀行の銀行の銀行の銀行の銀行の銀行口座殘高だけが発行できない、現(xiàn)金日記帳と銀行預(yù)金日記帳の登録業(yè)務(wù)を擔(dān)當(dāng)し、監(jiān)査と會計書類の保管を兼務(wù)してはならず、収入、費(fèi)用、債権債務(wù)などの帳簿の登録業(yè)務(wù)を擔(dān)當(dāng)してはいけない。

出納の日常業(yè)務(wù)は主に貨幣資金計算、取引決算、賃金計算などの三つの方面の內(nèi)容が含まれています。

貸付貨幣の資金計算には、現(xiàn)金の受取を行い、銀行の決済を行い、小切手の使用を規(guī)範(fàn)化する。登録日に記帳し、日清月結(jié)を保証する。在庫の現(xiàn)金と有価証券を保管する。収入証明書を再確認(rèn)し、販売計算を行う。関連印鑑を保管する。

取引決済には、取引代金の決済業(yè)務(wù)を確立し、清算制度を確立し、その他の取引代金を計算し、貸倒損失を防止することが含まれる。

給與計算には、給與計畫を?qū)g行し、賃金使用を監(jiān)督し、給與明細(xì)を計算し、給與ボーナスを支給することが含まれる。