資金は企業(yè)の総資産の中で最も活力のある重要な構(gòu)成部分であり、周到な運(yùn)転を通じて企業(yè)に貨幣の価値をもたらします。

資金の管理は直接企業(yè)の経営決定に影響し、ひいては企業(yè)の経済効果に大きな影響を與えます。

資金が不足していて、回転がうまくいかないのは國(guó)內(nèi)のいくつかの生産型です。

企業(yè)の突飛な矛盾、いくつか企業(yè)は大いに借金をしてそれから重い負(fù)擔(dān)を背負(fù)うかもしれなくて、いくつかはどうしても閉店して業(yè)を閉じて事を済まさなければなりません。

どのように資金の正常運(yùn)行を把握しますか？どうやって企業(yè)內(nèi)部の資金潛在力を掘り起こしますか？

鳳竹グループ內(nèi)部のキャッシュ?プールの流れが無(wú)効になりました。

経験経験：世界経済の成長(zhǎng)がだるくて、我が國(guó)企業(yè)の経営圧力は更に増大して、資金チェーンの緊迫している問(wèn)題は日に日に際立っていて、資金チェーンの破壊は企業(yè)の生存を脅かしています。

そのため、企業(yè)は現(xiàn)金予算、動(dòng)態(tài)管理、グループ會(huì)社內(nèi)部の現(xiàn)金プールの構(gòu)築、コストの改善、閑散資金の合理的な利用などの面から深く理解し、企業(yè)のキャッシュフローの管理をしっかり行い、資金チェーンの破斷を予防し、危機(jī)の中で生き殘ります。

現(xiàn)在の大多數(shù)の企業(yè)は資金管理に対する認(rèn)識(shí)が不足しており、管理手段が比較的に遅れている。

主に以下の點(diǎn)に表れています。

一つは資金の利用率が高くないことです。

グループ內(nèi)では往々にしてこのような狀況が発生し、內(nèi)部資金の遊休と不足が調(diào)整できなくなり、グループ會(huì)社全體の財(cái)務(wù)費(fèi)用はずっと高止まりしています。

第二に、企業(yè)は閑散資金に対して有効な管理が欠けている。

どの貨幣にも一定の時(shí)間価値があります。

現(xiàn)在、企業(yè)內(nèi)部には有効な付加価値、価値を保つ資金管理モデルが不足しています。

第三に、統(tǒng)一的な財(cái)務(wù)資金コントロール制度の欠如である。

情報(bào)が円滑でないため、グループ會(huì)社の意思決定者が適時(shí)、正確、全面的に資金情報(bào)を把握することが困難になり、有効な管理、監(jiān)督とコントロールを?qū)g施できなくなりました。

グループは効果的な資金管理システムを早急に確立し、整備する必要がある。キャッシュフロー管理の先進(jìn)的な経験は大體次の通りである。

時(shí)間の長(zhǎng)さによって、企業(yè)のキャッシュフローの予測(cè)は短期、中期、長(zhǎng)期に分けられます。

第二に、キャッシュフロー計(jì)算書(shū)と現(xiàn)金予算を定期的に作成した上で、企業(yè)はキャッシュフロー量とキャッシュフロー量の両方からキャッシュフローの動(dòng)的管理とコントロールを把握しなければならない。

第三に、グループ現(xiàn)金池業(yè)務(wù)とは、同じグループ企業(yè)に屬する1つまたは複數(shù)のメンバー単位の銀行口座現(xiàn)金殘高が実際に1つの本當(dāng)の主口座に転送されることを指し、主口座は通常グループ本部によって管理され、メンバー単位は資金を主口座から取得して対外的に支払われる。

第四に、企業(yè)內(nèi)部のコストを改善し、不必要な現(xiàn)金の流出を減少させる。

五、合理的に企業(yè)內(nèi)部の遊休資金を利用し、一部の企業(yè)は臨時(shí)、大量の遊休資金があり、これらの會(huì)社の余暇資金をどのように合理的に運(yùn)用し、資金の収益を高め、大量の資金の無(wú)効な堆積を避ける。

金融機(jī)関にも各種の製品があります。企業(yè)の資金の増値と価値維持に役立ちます。

□金平を施す

華紡株式の規(guī)範(fàn)化プロセスは期限超過(guò)決算を根絶する。

経験：財(cái)務(wù)部の資金運(yùn)用主管の白志剛氏は、國(guó)際的に

市場(chǎng)の変化が予測(cè)できない狀況下で、堅(jiān)実な資金決済制度は企業(yè)の健康安定運(yùn)行に不可欠であり、これも年初に「財(cái)務(wù)部決算管理規(guī)定」を公布する初志である。

これは新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則と國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)及び外國(guó)為替規(guī)制政策の調(diào)整の要求に基づいてだけでなく、財(cái)務(wù)決算をさらに規(guī)範(fàn)化させ、資金運(yùn)営のリスクを回避することができる。

華紡股份有限公司の「財(cái)務(wù)部決算管理規(guī)定」の実施により、原料市場(chǎng)部の購(gòu)買(mǎi)白地布に対する支払い及びサプライチェーン購(gòu)買(mǎi)部の染色材料購(gòu)入、補(bǔ)助剤及び生産補(bǔ)助材料等のすべての支払いによる決済業(yè)務(wù)の更なる規(guī)範(fàn)ができました。

支払申請(qǐng)の審査は業(yè)務(wù)の取扱、業(yè)務(wù)審査、財(cái)務(wù)審査（二級(jí)審査）、署名、支払計(jì)畫(huà)、支払額など6つのステップに従って行われますが、いずれも支払いの「カードケース」を引き起こします。

この規(guī)定は支払決済を制約しているだけでなく、各業(yè)務(wù)會(huì)社の仕入れ原料の數(shù)量は支社の販売回収數(shù)量とリンクしています。

財(cái)務(wù)資金狀況が良好な會(huì)社は、資金の返済能力が低い業(yè)務(wù)會(huì)社よりもはるかに高い資金量と可払金額を支配しています。

これらの情報(bào)は財(cái)務(wù)省の毎週の財(cái)務(wù)データの報(bào)告書(shū)から來(lái)ています。

今年の初めに、華紡株式有限公司は財(cái)務(wù)資金管理に対してより厳格な規(guī)範(fàn)と要求を行い、改めて「財(cái)務(wù)部決算管理規(guī)定」を表明しました。これは新會(huì)計(jì)基準(zhǔn)と國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)及び外貨管理政策の調(diào)整の要求だけではなく、會(huì)社の財(cái)務(wù)決算をさらに規(guī)範(fàn)化し、資金管理を強(qiáng)化し、資金運(yùn)営リスクを回避し、企業(yè)の安定と健康発展をサポートしています。

會(huì)社の財(cái)務(wù)部の資金運(yùn)営主管の白志剛さんによると、資金決算の流れに従って財(cái)務(wù)決算を行い、業(yè)務(wù)員は相応の決算業(yè)務(wù)を遅延しなくなり、これは仕事の効率を高めるだけでなく、期限超過(guò)決算の現(xiàn)象も減少した。

この制度は、前払金、借金、関連費(fèi)用の承認(rèn)申請(qǐng)などの決済業(yè)務(wù)にも規(guī)定されています。

輸入契約の決済方式の選択については、普通は90日間の長(zhǎng)期信用狀決済と長(zhǎng)期引受引受引受の方式をとっています。

□郭學(xué)翠

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雙山集団は資金回収率の賞罰を強(qiáng)化する。

経験経験：雙山グループは資金の定額管理を充実させ、管理費(fèi)用の予算管理を?qū)g行し、在庫(kù)品の管理を低減することによって企業(yè)の資金繰りを加速する。

特に言及する価値があるのは、グループは資金回収率の賞罰力を強(qiáng)め、売掛金を7日間以?xún)?nèi)に回収する奨勵(lì)を行い、超過(guò)した処罰を行うことである。長(zhǎng)期未使用の在庫(kù)商品に対して、早めの処理方式で値下げ販売を行い、企業(yè)資金の占有率を高め、この一年間で300萬(wàn)元の利益を増加する。

グループ會(huì)社は原材料の補(bǔ)助材料を減らすことを重要な位置に置いて、注文する時(shí)に原材料の補(bǔ)助材料の使用限度額を確認(rèn)して、倉(cāng)庫(kù)は原料の供給量を制御して、オーバー消耗は必ず會(huì)社の主要な責(zé)任者に承認(rèn)してもらわなければならなくて、15%以上を超えてグループ會(huì)社の主要な指導(dǎo)者に報(bào)告して承認(rèn)します。

毎月月末に、グループ財(cái)務(wù)部門(mén)は原材料補(bǔ)助材料の消耗節(jié)の超の要因を真剣に分析し、原材料補(bǔ)助材料の消耗を低減するルートと確実に実行可能な節(jié)約措置を探しています。

行政的費(fèi)用管理には現(xiàn)在のところ誤りがあり、往々にして前年計(jì)畫(huà)に従っているが、実際には前年の支出にも不合理や浪費(fèi)がある。

雙山集団はゼロベースの予算原理に基づいて行政的管理費(fèi)用を管理し、この支出が必要な支出の一部かどうかを判斷し、さらに減らすことができますか？

予算を個(gè)人に実行して、特別な事情がなくて、部分を超えて斷固として借りないで、月ごとに費(fèi)用の審査を行って、1件の事をするによっていくらを使いますか？

同時(shí)に未収債権の回収率の賞罰を強(qiáng)化し、売掛金回転日數(shù)は過(guò)去30日間から現(xiàn)在20日間に短縮される。

グループは資金の使用環(huán)境の中で事のコントロールをやり遂げて、資金の安全を保障して、グループの規(guī)定の5000元以?xún)?nèi)は支社の副総責(zé)任から、5000～10000元は社長(zhǎng)が決裁して承認(rèn)して、1萬(wàn)元以上は理事長(zhǎng)の決裁によって使用して、厳格に支出の範(fàn)囲を制御して、すべての道理に合わない支出を根絶して、浪費(fèi)を減らして、消耗を減らして、資金の合理的な使用を促進(jìn)します。

在庫(kù)品の管理を低下させ、企業(yè)の資金繰りを加速させる。

グループは企業(yè)の生産経営狀況、綿花の貯蔵と機(jī)械部品の定額備蓄などの狀況によって、倉(cāng)庫(kù)の費(fèi)用を減らし、購(gòu)買(mǎi)周期と生産時(shí)間を短縮し、生産過(guò)程の停滯を減らす。

製品の価格設(shè)定において、市場(chǎng)の脈拍を引き、綿糸、綿布の製品を合理的な範(fàn)囲に抑える。

□劉義龍

國(guó)際華3536は開(kāi)源節(jié)流指標(biāo)責(zé)任書(shū)を締結(jié)する。

経験経験：2012年4月以來(lái)、中國(guó)國(guó)際旅行3536

會(huì)社は二つの重要な売掛金を適時(shí)に回収できなくなり、生産経営の資金繰りに影響を與えました。

8月末に會(huì)社は5？12震災(zāi)後、新しい工場(chǎng)を再建する仕事を行い、大量の資金が必要です。

圧力は大きいですが、會(huì)社が巧みに妙技を施して、借金がない場(chǎng)合、生産経営資金の供給が正常で、順調(diào)に移転しました。

今年の初めに、會(huì)社は予算目標(biāo)の達(dá)成を保障することを主とする「指標(biāo)體系、責(zé)任體系、追跡體系、評(píng)価體系、審査體系、激勵(lì)體系」の內(nèi)部統(tǒng)制管理機(jī)構(gòu)を創(chuàng)立しました。

黨委員會(huì)、行政の各機(jī)能部門(mén)は目標(biāo)をしっかりとマークし、連係して著実に実行し、奮闘目標(biāo)を各級(jí)の指導(dǎo)、各部門(mén)、各クラス、あるいは社員の中に分けて実行し、誰(shuí)もが目標(biāo)を達(dá)成する重責(zé)を擔(dān)っている。

「利益を中心に、コストを中心に市場(chǎng)メカニズムを?qū)毪贰①?gòu)買(mǎi)、生産、物流、販売、資金の5つの利益源を深く掘り下げていく」という仕事が実現(xiàn)しました。

また、會(huì)社は予定を前倒ししています。

リスクは、各方面の費(fèi)用を綿密に計(jì)算し、推論し、応急方案を準(zhǔn)備しました。

資金の管理とコントロールを強(qiáng)化し、供給を保証する。

會(huì)社は資金集中管理に力を入れて、生産経営資金と非生産経営資金は會(huì)社の董事長(zhǎng)が署名し、會(huì)社の指導(dǎo)者は支出の中で各層のチェックを行い、自ら資金費(fèi)用を検証することもできます。

費(fèi)用は部門(mén)の責(zé)任者の年末審査と連動(dòng)し、「三費(fèi)」の支出を厳しく管理することを堅(jiān)持する。

売掛金の収集を強(qiáng)化し、在庫(kù)品の在庫(kù)を減少させ、資金繰りの効率を向上させる。

監(jiān)査監(jiān)察保障の役割を十分に発揮し、リスクを効果的に予防し、會(huì)社の資金安全率を100%確保する。

會(huì)社の財(cái)務(wù)部は厳格に資金を管理し、審査許可制度に従って実行するほか、會(huì)社の資金狀況によって費(fèi)用の支出を手配しています。一部の會(huì)社の指導(dǎo)者が既に承認(rèn)した費(fèi)用は、この部門(mén)がコントロールできるようにして、できるだけ後回しにして執(zhí)行します。

同時(shí)に財(cái)務(wù)部は引き続き措置を取って財(cái)務(wù)費(fèi)用を下げる。

元を開(kāi)けて資金を探す。

會(huì)社は潛在力を掘り起こしながら、積極的に資金源を開(kāi)いて、新しい「血液」を探しています。

會(huì)社は財(cái)務(wù)部、人力資源部、會(huì)社の事務(wù)室、研究開(kāi)発センター、技術(shù)部などの機(jī)能部門(mén)とその年のスタートライン指標(biāo)責(zé)任書(shū)を締結(jié)しました。政府の関連優(yōu)遇政策を利用して會(huì)社のために費(fèi)用を節(jié)約し、資金を探して、良い効果を得ました。