會計(jì)の範(fàn)囲內(nèi)の現(xiàn)金はまた在庫現(xiàn)金と呼ばれ、企業(yè)に預(yù)けられ、出納擔(dān)當(dāng)者が保管している現(xiàn)金です。在庫の人民元と各種外貨を含みます。

現(xiàn)金は流動性が一番大きい貨幣資金で、必要な物資をいつでも買うために使えます。

ここで特に指摘したいのは「現(xiàn)金」という言葉で、國際慣例によって解釈すると、いつでも流通と支払手段として利用できるチケットを指しています。法定通貨またはクレジットカードの有無にかかわらず、購入または支払能力さえあれば、現(xiàn)金と見なされます。

だから、

理論的には広義と狹義の區(qū)別がある。

狹義現(xiàn)金とは、企業(yè)が保有する硬貨?紙幣のことで、企業(yè)の出納員が小口業(yè)務(wù)用として保管している在庫の現(xiàn)金です。

広義現(xiàn)金は在庫現(xiàn)金と現(xiàn)金と見なす各種銀行預(yù)金、流通証券などを含むべきです。

わが國が採用しているのは狹義の現(xiàn)金概念です。

現(xiàn)金管理とは現(xiàn)金の受け取り、支払い、預(yù)けなどの各段階を管理することです。

「現(xiàn)金管理暫定條例」に基づき、現(xiàn)金管理の基本原則は：

第一に、取引先の在庫現(xiàn)金はすべて実行します。

。

第二に、現(xiàn)金を無斷で借りてはいけません。

座付現(xiàn)金は現(xiàn)金収支のルートを混亂させやすく、口座開設(shè)銀行が企業(yè)の現(xiàn)金を効果的に監(jiān)督し管理するのに役立たない。

第三に、企業(yè)の収入の現(xiàn)金は貯蓄としてはいけません。

保存します。

第四に、収入現(xiàn)金は適時に銀行に預(yù)けなければなりません。企業(yè)の現(xiàn)金収入は當(dāng)日に預(yù)金銀行に送るべきです。

第五に、厳格に國家規(guī)定の支出範(fàn)囲に従って現(xiàn)金を使用し、決済金額が起點(diǎn)を超えた場合、現(xiàn)金を使用してはいけない。

第六に、用途をでっち上げて現(xiàn)金を引き出すことはできません。

企業(yè)は國家が規(guī)定する現(xiàn)金の使用範(fàn)囲と限度額內(nèi)で現(xiàn)金を必要とし、口座開設(shè)銀行から引き出し、引き出す時は用途を明示し、用途をでっち上げて現(xiàn)金を引き出すべきである。

第七に、企業(yè)間で現(xiàn)金を相互に借りてはいけません。