會(huì)社が現(xiàn)金を支払うには、一定の在庫(kù)現(xiàn)金を持っていなければ業(yè)務(wù)を展開(kāi)できません。

各単位が現(xiàn)金で支払う必要がありますが、現(xiàn)金は在庫(kù)現(xiàn)金の定額より小さいです?，F(xiàn)金を補(bǔ)充する必要があります。規(guī)定により銀行から現(xiàn)金を引き出し、現(xiàn)金を引き出す手順です。

1、現(xiàn)金小切手を発行する。

現(xiàn)金小切手は預(yù)金者が発行し、口座開(kāi)設(shè)銀行に委託して受取人に一定額の現(xiàn)金を支払う手形です。

現(xiàn)金小切手は小切手の一種で、現(xiàn)金を引き出すためのものです。

2、口座を開(kāi)設(shè)する?yún)g位は現(xiàn)金の支出範(fàn)囲に応じて現(xiàn)金小切手を発行しなければならない。

現(xiàn)金小切手の金額は起點(diǎn)が100元で、その支払方法は一覧払いです。

3、現(xiàn)金小切手を発行するときは、小切手の関連內(nèi)容を真剣に記入しなければなりません。例えば、お金の用途、現(xiàn)金の引き出し金額、會(huì)社の口座番號(hào)、受取人の名稱（口座を開(kāi)設(shè)する?yún)g位は現(xiàn)金小切手を発行して現(xiàn)金を引き出して、自分を受取人とします。）

ふたをする

名章などとともに。

出金人は出納員が発行した現(xiàn)金小切手を持って銀行に出金する時(shí)、まず現(xiàn)金小切手を銀行の関係者に渡して審査して、間違いなく確認(rèn)した後に小切手を擔(dān)當(dāng)者の決算業(yè)務(wù)の銀行に渡して出納係を擔(dān)當(dāng)して、出金を待っています。銀行の擔(dān)當(dāng)者は小切手を?qū)彇摔?、暗証番號(hào)と予約コピーを確認(rèn)した後、規(guī)定の支払手続きを行います。

普通の引受人は銀行の出納係から現(xiàn)金を受け取った時(shí)、現(xiàn)金の數(shù)量を確認(rèn)してからカウンターを離れるべきです。點(diǎn)検する時(shí)は注意してください。

1、現(xiàn)金を點(diǎn)検します。特に単位で點(diǎn)検するのは二人以上で同時(shí)に行うのが一番いいです。

2、現(xiàn)金を點(diǎn)検するには、一梱ずつ一枚ずつ行います。

3、點(diǎn)検時(shí)に欠損と偽札は銀行に振替を要求するべきです。

4、全部

正しい點(diǎn)を確認(rèn)してから使用することができます。

出納帳は審査の誤りのない會(huì)計(jì)証憑に基づいて登録しなければならない。

帳簿に記入する際、會(huì)計(jì)証憑の日付、種類と番號(hào)、業(yè)務(wù)の內(nèi)容の要約、金額などを項(xiàng)目ごとに記帳し、同時(shí)に會(huì)計(jì)証憑に帳簿のページ數(shù)を明記し、または「√」の記號(hào)をつけて、すでに記帳したことを表し、記帳漏れ、重記、誤記狀況の発生を防止する。

出納擔(dān)當(dāng)者は問(wèn)題があると認(rèn)めた會(huì)計(jì)証憑に対して、會(huì)計(jì)擔(dān)當(dāng)者によりさらに審査を行い、審査結(jié)果が出ない前に出納擔(dān)當(dāng)者は入金を拒否することができる。

各種類の帳簿は必ずページごとに、順次に連続して登録しなければならなくて、ページをあけて、ジャンプしてはいけなくて、もし空行があるならばあるいはページをあけて赤い線の対角を使って切って落として、そして記帳人員によって捺印します。

出納者は毎日1件ずつ記帳してすでに発生した

を選択し、日記通りに殘高を出す。

「貸したり貸したり」欄に「貸したり」や「平」の字を明記します。

現(xiàn)金日記帳の殘高は毎日在庫(kù)現(xiàn)金と照合します。

帳簿に書(shū)いてある文字とデータは適當(dāng)に空にして、いっぱい書(shū)いてはいけません。

文字を書(shū)くのは左の線にくっついて、データを書(shū)くのは下のラインにくっついて、普通は格の距離の1/2を占めるべきです。

同時(shí)に帳簿の記録を明確に保つためには、きちんとした書(shū)き方が必要です。

一枚の帳簿を記入するごとに、次のページに締めくくるときは、最後の行が本ページの発生総額を締めくくり、その後、総額と殘額を次のページに書(shū)き換えて、本ページの要約欄に「次のページを過(guò)ぎた」と「前のページを引き継ぐ」と明記します。

帳簿に記入する過(guò)程でエラーが発生した場(chǎng)合、正しい方法で訂正して、ワイパー、ワイパー、掘り起こし、補(bǔ)ってはいけません。

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