口座を開設(shè)する?yún)g位がいつでも口座を開設(shè)する銀行と支払業(yè)務(wù)を行うことができるようにするため、または小切手を使って支払と會(huì)社間の債権債務(wù)関係の決算を行います。銀行預(yù)金の限度額內(nèi)で、口座を開設(shè)する?yún)g位は口座を開設(shè)する銀行に小切手を受け取ってもいいです。

小切手は一種です

一度その內(nèi)容を記入し、銀行の印鑑を押すと、直接銀行から現(xiàn)金を引き出し、他の単位で決済する証拠になります。

そのため、使用上の管理を強(qiáng)化しなければならない。同時(shí)に必要な措置を取って、適切に保管して、不法使用や盜用、紛失などの狀況が発生しないように、國と會(huì)社に損失を與えます。

1、白紙小切手がある企業(yè)は、専任者を指定して適切に保管しなければならない。チケット、印畫管理の原則を徹底して、白紙小切手と印鑑は一人で保管してはいけない。

このように責(zé)任を明確にし、制約機(jī)構(gòu)を形成し、不正行為を防止することができる。

2、単位の取消し、合併、口座の整理は、殘りの空白を殘すべきです。

一式二連のリストを記入して、全部銀行に返して取り消します。

リストの一枚は銀行の捺印で後戻りして受取人に渡し、一枚は清戸伝票の添付ファイルを作成します。

3、白紙小切手を持って外出して購入することを厳しく管理します。

事前に購入物資の単価、金額を確定できない場合、會(huì)社のリーダーの承認(rèn)を得て、受取人の名稱と発行日を記入した小切手を購入者に渡し、用途と金額の限度額を明確にして、小切手を使って人員が會(huì)社に帰ったら、直ちに財(cái)務(wù)部門に清算しなければなりません。

4、小切手は會(huì)計(jì)士または使用者が署名し、小切手を受取人に渡して代わりに発行してはいけません。

小切手の控えは他の會(huì)計(jì)証憑と同じように大切に保管してください。

空手形または小切手を発行してはいけません。

予約した銀行の印鑑と一致しない小切手は、キャンセル以外にも額面の金額によって5%処罰されますが、1000元の罰金を下回りません。

何度も発行したものに対して、銀行は狀況によって警告し、通報(bào)して批判し、受取人に小切手を発行することを停止します。

5、小切手の決済は同じ都市または指定された手形交換地域に限られます。

6、小切手を発行するにはブルーまたはカーボンインクを使って記入し、規(guī)定通りに記入していないと、偽造を避けることができなかった場合、発行者が責(zé)任を負(fù)う。

7、すでに発行された現(xiàn)金小切手をなくした場合、銀行に紛失屆を出すことができます。

紛失屆けの前にすでに支払った場合、銀行は受理しません。

すでに発行された振替小切手が紛失した場合、銀行は紛失屆けを受け付けません。受取人に防犯に協(xié)力してもらうことができます。

8、請(qǐng)求書の裏書きを委託する方法は、裏書きで譲渡されていない持參人（即ち小切手に明記されている受取人）が口座銀行に委託入金を行う場合、振替小切手の裏から一番目の「裏書き人印」欄に「委_托入金」という文字と日付（アラビア數(shù)字で使えます）を記入して記帳し、同時(shí)に、この裏書欄の上の「被書人サイン」欄に銀行口座開設(shè)欄に記入してください。

裏書き譲渡された小切手を結(jié)ぶ場合は、小切手の裏面または接著書の量後、裏書き人の右_側(cè)の「裏書き人サイン」欄で前のパターンにならって、委託受取の裏書きとする。

自発的にお金を払います。委託先の裏書は要りません。

9、入金先が銀行小切手を受け取る時(shí)、以下の事項(xiàng)を真剣に審査しなければならない。

（1）小切手の真?zhèn)韦蛘鎰嚖髓a別する。

（2）小切手の日付は期限が遠(yuǎn)くて、期限が切れた小切手かどうかに注意しなければならない。

(3)裏書の連続性を?qū)彇摔工搿?/p>