それぞれの會社の特徴は違っていますが、資金運(yùn)動にもそれぞれ特殊性があります。しかし、貨幣資金の収支があれば、出納が必要です。

そのため、出納者の仕事內(nèi)容は主に以下の通りです。

出納計算の仕事は二つの方面を含みます。一つは日常収支業(yè)務(wù)の処理です。二つは上述の収支業(yè)務(wù)の帳簿処理です。

日常収支業(yè)務(wù)には現(xiàn)金の収支、銀行預(yù)金の決済業(yè)務(wù)の処理、在庫現(xiàn)金の保管、各種有価証券、小切手、決済証憑、空白領(lǐng)収書と関連印鑑の保管、領(lǐng)収書の発行、その他貨幣資金に関する行政事項(xiàng)。

収支業(yè)務(wù)の計算には現(xiàn)金及び銀行預(yù)金に関する記帳証憑の作成、現(xiàn)金日記帳、銀行預(yù)金日記帳、領(lǐng)収書受取登記簿及びその他の貨幣資金に関する備考簿の登録、出納日表、銀行預(yù)金殘高調(diào)整表の作成などが含まれる。

一、銀行の預(yù)金と現(xiàn)金の引換を行います。

二、小切手、為替手形、領(lǐng)収書、領(lǐng)収書の管理を擔(dān)當(dāng)します。

三、銀行帳と現(xiàn)金帳を作り、財務(wù)印を保管する。

四、出張旅費(fèi)の清算を擔(dān)當(dāng)する。

1、社員は出張で借り手と貸し不可を分けて、借り手が必要であれば、必ず貸付書を記入して、社長の決裁署名を渡して、財務(wù)審査に任せて、間違いがないことを確認(rèn)した後、出納で入金します。

2、社員が出張から帰ってきたら、事実に基づいて証明書を記入し、領(lǐng)収書や領(lǐng)収書を貼って、先に証明者にサインしてから、社長にサインして、実費(fèi)を報告してから、會計審査を経て、出納で精算します。

五、社員の給料の支給。

出納業(yè)務(wù)細(xì)則：

業(yè)務(wù)事項(xiàng)及び審査等の手順

ミス防止と是正手順

1、現(xiàn)金で受け取ったものは、直接に金額を確認(rèn)し、額面の真?zhèn)韦俗⒁猡筏蓼埂?/p>

偽札を受け取ったら沒収します。責(zé)任者が責(zé)任を持ちます。

現(xiàn)金を一度に支払ったら、元の証文に「現(xiàn)金支払済章」を捺印しなければなりません。

多払いまたは過少払いの金額は、責(zé)任者が責(zé)任を負(fù)う。

3、毎日受け取った現(xiàn)金を銀行に送ります。

「座支」をしてはいけません。

4、毎日日常の現(xiàn)金の棚卸しをして、帳簿が一致するようにする

現(xiàn)金で申告書を作成して、現(xiàn)金の損益を防止します。

退勤後現(xiàn)金と等価物は社長室に返卻します。

5、一般的には大口の現(xiàn)金の支払業(yè)務(wù)は行わず、振替または為替で支払う。

特別な場合は承認(rèn)が必要です。

6、社員が外出して借金をする場合、金額の多少にかかわらず、社長が署名し、承認(rèn)し、貸付書で借金する。

借金の承認(rèn)がないと、トラブルを起こし、責(zé)任者が自任する。

1、銀行の日記帳を登録する時、まず口座をはっきり區(qū)別して、張冠李戴を避ける。

為替の手続きをする。

2、毎日各口座の預(yù)金殘高を決算して、総経理と財務(wù)會計は會社の資金運(yùn)営狀況を把握して、資金を調(diào)達(dá)する。

毎日退勤する前に申告書を作成します。

3、各種の空欄小切手を保管して、勝手に置いてはいけません。

4、會社の財務(wù)印は通常出納で保管する。

毎日退勤したら、帳簿は社長に提出します。

1、支払証明書に擔(dān)當(dāng)者がサインするかどうか、証明者がサインするかどうか。

もしないなら、補(bǔ)充すべきです。

2、支払証明書に添付された原始手形は書き換えられていますか？

もしあるなら、原因を明らかにしますか？それとも清算しません。

3、正規(guī)領(lǐng)収書は領(lǐng)収書と同封しているかどうか。

もしあれば、別々に貼るべきです。

4、支払証明書に記入された項(xiàng)目は3つを超えていますか？

もし超過したら、記入し直します。

5、大きい金額と小さい金額が合っていますか？

もし一致しないなら、訂正して記入します。

6、清算內(nèi)容は合理的な清算に該當(dāng)するかどうか。

もし屬していないならば、清算を拒絶しなければならなくて、特殊な原因があって、審査?承認(rèn)を経なければなりません。

7、支払証明書に社長のサインがありますか？

もしないなら、清算しません。

貨幣資金収支の過程では多くの消極的要素に直面し、貨幣資金収支の安全を保証するために、有効な監(jiān)督を?qū)g施しなければならない。

出納監(jiān)督は國家の関連法律法規(guī)と企業(yè)の規(guī)則制度に基づいて、財政経済紀(jì)律を維持し、會計制度を執(zhí)行する業(yè)務(wù)権限內(nèi)で、不當(dāng)な収支と不正行為を斷固として防止します。

合格した出納者は、取り扱う貨幣資金収支業(yè)務(wù)が合法で合理的であることを保証し、単位の経済利益が侵害されないよう保護(hù)しなければならない。

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