“9月11日11點的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議已經(jīng)取消，下次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議于9月18日下午1點舉行。”杉杉股份內(nèi)控部部長沈侶研9月10日中午收到了這份通知郵件。

　　“因為公司領(lǐng)導(dǎo)去日本出差了，會議才推遲，不過從來都不會推得太久。”沈侶研說，自從杉杉股份2009年4月15日召開第一次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議以來，每周一次的例會就從來沒有間斷過。

　　3年來的會議紀(jì)要內(nèi)控部已經(jīng)整理出厚厚兩大本，清晰地記錄著2009年召開11次、2010年召開40次……而這只是杉杉股份開展內(nèi)控建設(shè)工作3年來的一個側(cè)影。

　　3年建成內(nèi)控體系實現(xiàn)自我免疫

　　“通俗地講，內(nèi)控就是企業(yè)的一個自我免疫系統(tǒng)，體現(xiàn)的是企業(yè)自我檢查與修復(fù)能力”，沈侶研跟記者這樣形容。

　　杉杉股份于2009年正式開始全面推進內(nèi)控工作，經(jīng)過3年多來的摸索和建設(shè)，已經(jīng)形成了一個涵蓋了采購、銷售、信用、財務(wù)和投資管理5個高風(fēng)險核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域，涉及公司治理與組織架構(gòu)、戰(zhàn)略與計劃管理、企業(yè)文化與公共關(guān)系、投融資管理等19個業(yè)務(wù)范圍，總計14263個風(fēng)險控制事項的的龐大體系。

　　對于這一紛繁復(fù)雜的內(nèi)控體系，沈侶研打了個比方：“內(nèi)控工作就是面對一條原本毫無阻攔但經(jīng)常會出現(xiàn)交通事故而導(dǎo)致阻塞的快速公路，在適當(dāng)?shù)牡胤郊右粭l人行道、豎一個紅綠燈，單次的運行速度看似慢下來了，但實際總體運行風(fēng)險得到了控制，保證了企業(yè)整體運行的效率和穩(wěn)定?！?/p>

　　與此同時，杉杉股份下屬各產(chǎn)業(yè)公司每月都要按照制度，對五大高風(fēng)險業(yè)務(wù)進行全面檢查，每季度對其他業(yè)務(wù)也進行一次全面檢查，并一年由內(nèi)控部進行兩次內(nèi)控工作評價，評價得分直接影響到經(jīng)營班子的年度業(yè)績考核。

　　此外，內(nèi)控部也招聘了一批專員，在進行相應(yīng)培訓(xùn)和在崗鍛煉后，派遣至產(chǎn)業(yè)公司組織開展產(chǎn)業(yè)公司的內(nèi)控工作，并每周上報“內(nèi)控周報告”，及時匯報各產(chǎn)業(yè)公司內(nèi)控的進展情況、存在的問題、解決的方案、遇到的困難以及需要總部給予協(xié)助的事項。

　　“這些內(nèi)控專員都直接歸股份公司內(nèi)控部指導(dǎo)和管理，工資也由股份公司開支?！鄙騻H研介紹道。

　　業(yè)務(wù)特點與風(fēng)險控制點各不同

　　上市15年來，消費者和投資者耳熟能詳?shù)纳忌脊煞荩寻l(fā)展成了以服裝產(chǎn)業(yè)、鋰電材料產(chǎn)業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)“三駕馬車”并駕齊驅(qū)的多元化集團。而面對不同的產(chǎn)業(yè)類型，內(nèi)控工作顯然不能一概而論。

　　“內(nèi)控工作本質(zhì)上是業(yè)務(wù)流程管理，不同的行業(yè)差異很大。比如服裝品牌運營和創(chuàng)投業(yè)務(wù)，不涉及生產(chǎn)加工，就沒有原料采購，也沒有過于復(fù)雜的勞資關(guān)系?！鄙騻H研介紹說。

　　這也就決定了不同產(chǎn)業(yè)有著大相徑庭的風(fēng)險點?！氨热绶b品牌運營最大的風(fēng)險點是庫存、采銷率以及單店效益，而生產(chǎn)企業(yè)則是原料采購和品質(zhì)控制等等。”

　　為此，內(nèi)控部除進行了11大業(yè)務(wù)循環(huán)的制度編制外，還針對不同業(yè)務(wù)板塊特點，提出了特別的管理框架，例如針對杉杉服裝企業(yè)，增補和實施了《成衣開發(fā)和采購管理程序指引(試行)》、《直營店關(guān)閉程序指引(試行)》等專業(yè)性的指引文件，大幅提高了各產(chǎn)業(yè)公司內(nèi)控工作質(zhì)量和效率。

　　杉杉股份上月公布的2012年中報顯示，今年上半年投資業(yè)務(wù)帶來的凈利潤為3482萬元，占半年凈利潤的38.58%，是三大主業(yè)中唯一同比增加，并超過了服裝業(yè)務(wù)，引人注目。

　　對此沈侶研介紹，“我們主要是通過控制別人的風(fēng)險來降低自己的風(fēng)險。很多時候一個項目要持續(xù)2～3年，企業(yè)的經(jīng)營情況、市場大環(huán)境都在不斷變化，存在很多不確定性，這就需要內(nèi)控人員不斷地跟蹤分析?！?/p>

　　2010年，內(nèi)控部在歐債危機剛露出苗頭時，及時預(yù)警撤出對余姚一家節(jié)能燈生產(chǎn)廠家的投資，不僅沒有遭受市場萎縮帶來的損失，還獲得了不錯的收益?！半m然內(nèi)控專員也要看招股書、看報表，但從工作細(xì)節(jié)上講，更要審核創(chuàng)投公司是否做到每月審查被投資公司的財務(wù)報表、每月對投資市場做專業(yè)分析等等，簡而言之就是看是否做到了跟蹤和控制別人的風(fēng)險?！鄙騻H研補充道。