資金現(xiàn)金、コスト管理

十四、財(cái)務(wù)部資産、資金、現(xiàn)金及び費(fèi)用の管理を強(qiáng)化し、損失を防止し、浪費(fèi)を根絶し、良好な運(yùn)用を行い、効果と利益を高める。

十五、銀行口座は銀行の規(guī)定に従って開設(shè)し、利用しなければなりません。銀行口座は本社の業(yè)務(wù)収支決算のみに使用され、口座を借りることは厳禁されます。外部単位または個(gè)人の代理貸付、振替現(xiàn)金は厳禁されます。

十六、銀行口座のアカウントは秘密にしなければなりません。業(yè)務(wù)の需要のために外に漏らしてはいけません。

十七、銀行口座の印鑑の使用は分管と使用制を?qū)g行しています。つまり、財(cái)務(wù)印は出納によって保管されています。法人代表と會(huì)計(jì)の私印は會(huì)計(jì)によって保管されています。一人で統(tǒng)一的に保管して使用してはいけません。印鑑保管人が臨時(shí)出張する場合は、他の人に委託して管理します。

十八、銀行口座の取引は逐次記帳し、多額のまとめ高収入を許さないし、収入で記帳してもいけない。月ごとに銀行と勘定書を照合して、収支に達(dá)していないで、調(diào)整を作り出して1筆ごとに平衡を調(diào)節(jié)するべきです。

十九、すでに承認(rèn)された契約に基づいて、支払方法と用途を変更してはいけない。非収入先の書面で正式に委託し、総経理の承認(rèn)を経て、入金先（人）を変更してはいけない。

二十、在庫現(xiàn)金は限度額を超えてはいけません?，F(xiàn)金収支は日清月極まで行い、在庫現(xiàn)金の帳簿殘高は実際の在庫額と一致していることを確保し、銀行預(yù)金の殘高は銀行の勘定書きに一致しています?，F(xiàn)金、銀行日記帳の金額はそれぞれ現(xiàn)金、銀行預(yù)金の総勘定金額と一致しています。

二十一、公務(wù)で出張し、総経理の許可を得て公金を借り入れる場合、會(huì)社に帰ってから七日間以內(nèi)に完納しなければなりません。公務(wù)のためではなく、社長の許可を得て、誰も公金を借りてはいけません。

二十二、現(xiàn)金収支管理を厳格に行い、普通の小口日常支出を除いて、殘りの投資、工事支出は銀行を通じて振替決済をしなければならず、直接現(xiàn)金を換金してはいけない。

二十三、未使用の小切手は限度額、日付、用途及び使用期限を明記しなければなりません。そして社長に報(bào)告して承認(rèn)を求めます。すべての空手形と無効小切手は金庫に預(yù)けなければなりません?？帐中韦鲜褂们挨宿嘤·筏皮悉い堡蓼护?。

二十四、正常な事務(wù)費(fèi)用は正式な領(lǐng)収書が必要で、印鑑がそろっていて、擔(dān)當(dāng)者、部門の責(zé)任者が署名して、総経理の許可を得てから精算します。

二十五、董事會(huì)の承認(rèn)なしに、外単位（合資、合作企業(yè)を含む）または個(gè)人保証貸付を厳禁する。

26、厳格な資金使用審査手続き。會(huì)計(jì)擔(dān)當(dāng)者はすべての審査手続きが不完全な資金使用事項(xiàng)に対して、権利があり、かつ、手続きを拒否しなければならない。違反の論點(diǎn)に基づき、當(dāng)該資金の損失に対して連帯賠償責(zé)任を負(fù)う。

事務(wù)用具、用品の購入と管理

二十七、すべての事務(wù)用品、用品の購入は統(tǒng)一的に事務(wù)室で計(jì)畫を作成し、指導(dǎo)者の許可を得てから購入できます。

28、すべての用具は統(tǒng)一して事務(wù)室の専任者が管理しなければならない。チェックインの手続き、オフィスの棚、機(jī)、椅子は番號(hào)が必要で、いつもチェックします。

二十九、個(gè)人が使用する事務(wù)用品、用具は適切に保管し、勝手に捨てたり貸したりしてはいけません。転勤する時(shí)、引渡しの手続きをしなければなりません。紛失があれば、価格どおり弁償します。

その他の事項(xiàng)

三十、上級(jí)主管部門の要求に従い、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)諸表とその他の財(cái)務(wù)資料を適時(shí)に報(bào)告する。

三十一、建設(shè)資金の調(diào)達(dá)に積極的に參與し、資金調(diào)達(dá)活動(dòng)を通じて、できるだけ資金構(gòu)造を合理的にし、最適化を期す。

32、會(huì)社の業(yè)務(wù)部門に協(xié)力してプロジェクトの竣工、財(cái)務(wù)決算を監(jiān)督管理する。

三十三、上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)などの部門の検査指導(dǎo)を自覚的に受け、その要求に従って制度を絶えず改善し、仕事を改善する。