企業(yè)は口座開設銀行とその他の金融機関、預金種類などによって、それぞれ「銀行預金日記帳」を設置しなければならない。

銀行預金の日記帳は必ず予約式の帳簿を採用しなければならない。普通は三欄式の帳簿形式である。（もし受取、支払証憑の數(shù)量が多い場合、多欄式を採用してもいい）、出納者が銀行預金に基づいて受け取る。

「銀行預金日記帳」は

外貨現(xiàn)金を保有する企業(yè)は、それぞれ人民元と各種外貨に「銀行預金日記帳」を設置して明細計算を行わなければならない。