「中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法」、財(cái)政部「會(huì)計(jì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)規(guī)範(fàn)」等の會(huì)計(jì)會(huì)法規(guī)に基づき、出納人員は以下の通りとする。

國(guó)の現(xiàn)金管理と銀行決済制度に関する

在庫(kù)現(xiàn)金と各種有価証券の安全と完備を保証します。國(guó)家外貨管理と決済、外貨購(gòu)入制度の規(guī)定及び関連批準(zhǔn)に従って、外貨出納業(yè)務(wù)を行います。しかし、出納擔(dān)當(dāng)者は現(xiàn)金日記帳と銀行預(yù)金日記帳以外のいかなる帳簿を登録してはいけません。

出納の日常業(yè)務(wù)は主に貨幣資金計(jì)算、取引決算、賃金計(jì)算などの三つの方面の內(nèi)容が含まれています。

貨幣資金の計(jì)算には、現(xiàn)金の受取を行い、銀行の決済を行い、小切手の使用を規(guī)範(fàn)化させます。登録日に記帳し、日清月結(jié)を保証します。在庫(kù)の現(xiàn)金と有価証券を保管します。受取人の証憑を再確認(rèn)し、販売計(jì)算を行います。関連印鑑を保管します。

取引決済には、取引代金の決済業(yè)務(wù)を確立し、清算制度を確立することと、その他の取引を計(jì)算することとが含まれる。