＜p＞＜strong＞第一歩：まず今月のすべての証憑を再審査し、ミスを減らすようによく確認(rèn)してください。

＜／strong＞＜／p＞

＜p＞＜a href=「//m.pmae.cn/news/indexucj.asp」月末決算＜a＞は、日常會(huì)計(jì)証憑の日清に基づいて、日常の會(huì)計(jì)証憑データと分録の正確さを要求します。

＜/p＞

＜p＞＜strong＞第二ステップ：以下の項(xiàng)目のを行います。

帳簿と照合する。

＜／strong＞＜／p＞

＜p＞1、現(xiàn)金：決済日の最後に棚卸表を作成します。

現(xiàn)金のペアは、すべてのレコードに現(xiàn)金が含まれていることを証明することができます。

不平は現(xiàn)金日記帳と現(xiàn)金関連証憑を調(diào)べ、原因を調(diào)べて処理しなければならない。

＜/p＞

＜p＞2、銀行預(yù)金：すべての明細(xì)口座に対して銀行預(yù)金調(diào)整表を作成し、銀行に対して帳簿を平らにする。

＜/p＞

＜p＞3、在庫(kù)：原材料、仕掛品、仕掛品などを含みます。

月末には棚卸しを行い、棚卸結(jié)果と明細(xì)帳を照合する。

もし違いがあるなら、原因を調(diào)べて処理します。

＜/p＞

＜p＞＜strong＞第3歩：＜a href=“http:/m.pmae.cn/news/indexucj.asp”＞稅務(wù)レポート＜a＞稅金明細(xì)帳などの口座とのチェックを確認(rèn)する。

＜／strong＞＜／p＞

＜p＞1、銀行預(yù)金調(diào)整表の原理を用いて、稅務(wù)仕入稅額認(rèn)証リスト、四票ソフトリスト（運(yùn)賃、稅関納稅済み証明書(shū)、廃棄物、農(nóng)産物の買(mǎi)い付けを含む）と企業(yè)の課稅費(fèi)用――仕入増値稅（稅額）明細(xì)帳に照合し、銀行預(yù)金調(diào)整表に參與して、仕入稅額調(diào)整表を作成することができます。

主に調(diào)整されるのは、同一の帳簿稅票の中で仕入先から転出すべき稅法で、控除できない項(xiàng)目の金額、仕入の差し戻し証明書(shū)の時(shí)間的な差異を規(guī)定しています。

＜/p＞

＜p＞2、売上稅額について、金稅開(kāi)票の売上明細(xì)書(shū)、及び一般領(lǐng)収書(shū)と無(wú)札収入明細(xì)書(shū)と企業(yè)の課稅稅金――増値稅（売上稅額）を照合する。

（営業(yè)稅がある?yún)g位は、企業(yè)の収入明細(xì)書(shū)と領(lǐng)収書(shū)の明細(xì)書(shū)を照合することができます。原理は同じです。）

＜p＞3、仕入稅額の転出など他の未納付稅額の明細(xì)科目について照合する原理は同じです。

チェックしてから、同時(shí)にすべての稅務(wù)當(dāng)月申告書(shū)を作成します。

＜/p＞

＜p＞＜strong＞第4ステップ：すべて＜a href=“//m.pmae.cn/news/indexucj.asp”の明細(xì)科目＜a＞殘高を見(jiàn)て、異常な方向の殘高を調(diào)整します。

＜／strong＞＜／p＞

＜p＞未収債権の照合。

＜/p＞

＜p＞1、すべての明細(xì)帳と元帳を照合する。

＜/p＞

＜p＞2、売掛金、買(mǎi)掛金、前払金、前払金の有無(wú)を調(diào)べて整理する。

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＜p＞3、売掛金、前払金、その他未収明細(xì)帳の全ての明細(xì)に貸方殘高があるかどうかを確認(rèn)し、原因を調(diào)べて調(diào)整する。

一般的な理由は口座を間違えたり、1世帯単位で2つの明細(xì)を開(kāi)いたりします。

売掛金貸方は前受金に転任し、前払金貸方は買(mǎi)掛金に転屬し、その他未収金は他の未払金などに転屬する。

同理の買(mǎi)掛金、前受金、その他の未払金は借り手の殘高を調(diào)べなければならない。

＜/p＞

＜p＞＜strong＞5歩目：月末決済の振替仕訳の作成：＜/strong＞＜p＞

＜p＞1、権利発生制の原則に基づいて、すべての費(fèi)用を計(jì)上する。

例えば給料、福利費(fèi)、営業(yè)稅などです。

＜/p＞

＜p＞2、低額消耗品、無(wú)形資産、減価償卻などを償卻する。

＜/p＞

＜p＞3、材料の仮見(jiàn)積もり（企業(yè)が入庫(kù)した材料の末尾に領(lǐng)収書(shū)を受け取った場(chǎng)合は明細(xì)臺(tái)帳を作成する）、製造費(fèi)用の繰越、完成品の原価の繰越、製品の売上原価の繰越など。

（棚卸結(jié)果と合わせて）＜/p＞

＜p＞4、本年度の利益を繰り替えし、すべての損益類(lèi)の科目を終了する。

（具體的な會(huì)計(jì)仕訳は企業(yè)の実際と結(jié)びつけることができる）