＜p＞＜strong＞一、決済センターの設(shè)立は、グループ會社＜a href=“http:/m.pmae.cn/news/indexuc.asp”＞キャッシュフロー＜a＞の管理を強化しました＜/strong＞＜p＞

＜p＞決済センターの基本的な機能は內(nèi)部決済であり、內(nèi)部口座開設(shè)による資金決済、資金管理の基礎(chǔ)となる。

アカウントの集中を通じて、コントロールとスケジュール管理が容易である一方、決済速度と収入資金の集約速度を高める。

內(nèi)部の各単位のために各決算業(yè)務(wù)を行い、これまでの各単位が単獨で銀行業(yè)務(wù)と接觸していたことを決算センターとして統(tǒng)一的に銀行と接觸していたことに変え、各単位の決算に便利であり、また財務(wù)活動の効率を高めた。

中鉄十五局グループ會社は2004年末に資金決算センターを設(shè)立し、2005年末までに一年間しか資金管理を集中しておらず、資金の効果的な運用によって大きな成功を収めました。

決算センターを通じて「お金がどこに流れても、管理はどこに続くか」という観念を確立し、キャッシュフロー管理を企業(yè)管理の各段階に貫き、企業(yè)の支払リスクと資産流動性リスクを重視し、キャッシュフローの出入り口を厳しくする。

経営活動、投資活動、資金調(diào)達活動によるキャッシュフローを厳格に管理し、「キャッシュ?フローを中心に、資金管理に重點を置く」という資金管理指導思想を確立し、キャッシュ?フロー管理が企業(yè)管理の中心となる地位を明確にし、科學的な資金管理メカニズムを確立する。キャッシュ?フローの予測と分析を通じて、キャッシュ?フローの肝心な點を把握し、支払能力を保証する前提として、キャッシュ?フローの動的バランスを?qū)g現(xiàn)し、企業(yè)の純利益の品質(zhì)を確保する。

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＜p＞＜strong＞二、＜a href=“//m.pmae.cn/news/indexuc.asp”決算センター＜a＞の設(shè)立は資本経営意識を強化し、沈殿資金＜strong＞＜p＞を使います。

＜p＞　　企業(yè)資金緊張的原因主要有四個方面：一是由于所屬各單位資金的盈余與短缺程度各有不同，又沒有協(xié)調(diào)統(tǒng)一的機制，不能及時調(diào)整資金余缺，再加上集團各單位沒有采取有效措施調(diào)劑內(nèi)部沉淀資金，造成多數(shù)單位資金緊張;二是業(yè)主拖欠工程款嚴重和履約保證金支付比例越來越高呈普遍現(xiàn)象，造成資金緊張;三是隨著市場競爭的加劇以及當今各個領(lǐng)域工作效率的進一步提高，使市場的競爭在很大程度上依賴資金的到位情況與資金的周轉(zhuǎn)速度，特別是施工企業(yè)更是如此，在任務(wù)承攬、設(shè)備物資采購等諸多方面都離不開資金的按時足額到位;四是在目前廣泛推行采用建設(shè)、移交(BT)或建設(shè)、運營、移交(BOT)等多種資本運作模式進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的形勢下，使集團公司加大了資金集中使用力度的需求。

決済センターの沈殿資金は主に短期でこれらの需要の不足を補うために使われます。

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＜p＞決済センターは、預金を吸収する形でグループ內(nèi)部の各＜a href=“http:/m.pmae.cn/news/indexuc.asp”の計算単位＜a＞を一時的に遊休?分散した資金を集め、グループ內(nèi)の資金必要な精算単位に貸付することで、グループ內(nèi)の資金相互調(diào)整の余剰を?qū)g現(xiàn)する。

資金の回収と資金調(diào)達を協(xié)力することによって、グループをより高いレベルで下級企業(yè)の管理に參加させ、またグループの資本経営を強化した。

過去には、下のユニットは資金が必要で、上の會社に手を伸ばして、その資金の効果と利益を考慮しないで、決算センターローン制度を?qū)g行した後、各計算単位が資金の時間価値とコストに対する認識を高めることを促進し、経済計算に注意し、合理的かつ効果的に資金を運用するという共通認識を達成するとともに、グループ會社の他のメンバー企業(yè)との連絡(luò)をより効果的に強化し、グループ全體の優(yōu)位性を発揮することに役立つ。

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＜p＞決算センターはグループ內(nèi)の資金を融通して預金資金を確保し、資金の使用効率を高め、同等の投資と生産規(guī)模の下で、銀行に対する資金需要が減少しました。特に長期貸付を減らすことができ、グループの対外借入による利息を低減しました。

グループは短期の信用で部下企業(yè)の長期使用を満足させ、企業(yè)の高負債経営のリスクを低減し、企業(yè)の活力を強め、経済効果を高めた。

例えば、2005年中鉄十五局グループ會社の資金決算センターは各単位の調(diào)整資金と解決臨時回転資金の8134萬元で、商業(yè)銀行のローン金利を50萬元節(jié)約して、ある程度でグループ資金の緊張を緩和しました。

資金決済センターの財務(wù)管理の重要性が見られます。

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＜p＞＜strong＞三、決算センターを通じてグループ會社の所屬メンバーに対する財務(wù)コントロール＜/strong＞＜p＞を?qū)g現(xiàn)する。

＜p＞資金集中は、出資者のコントロール権を財務(wù)（主要資金）のコントロールによって確実に実現(xiàn)させることができるようにする。

集権體制は我が國の企業(yè)の財務(wù)管理の第一選択モデルであり、厳格な投資信託、集中的に資金の使用を制御するのは唯一の正しい財務(wù)理念であり、成功企業(yè)としては厳格、規(guī)範、統(tǒng)一財務(wù)管理を前提としているに違いない。

グループ會社の財務(wù)は子會社、プロジェクト部に対して強力なコントロール権を持って、資金経営の規(guī)模効果と利益を?qū)g現(xiàn)します。

同時に、グループ會社は各部門、子會社を分散して資金を集め、戦略の必要に応じて所屬部門に回し、資金の不足を解決し、資金の運用効率を高め、最大の経済効果を?qū)g現(xiàn)できる。

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＜p＞中鉄十五局グループ會社は部下が多く、部門が多く、玉石混交があって、どうやってグループ內(nèi)部の各クラスの企業(yè)の経営運営を効果的に監(jiān)視するか、特に資金運営を確保し、その経営行為規(guī)範、安全と効率を確保するかは、集団が解決しようとするが、解決しにくい問題である。

決算センターを通じて、グループ內(nèi)の各単位の資金収支を當該決算センターを通じて処理させ、センターは各企業(yè)の進出資金のコンプライアンス、安全性と効率性を?qū)彇摔?、相応の計畫、契約を監(jiān)督し、資金の合理的な使用を確保した。

定期的かつ不定期的に內(nèi)部単位通貨資金収支狀況を検査し、問題が発見されたら速やかに処罰権限に従って厳格に処理する。

従って、グループ內(nèi)の各単位の資金運営を完全にグループの監(jiān)視下に置く。

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＜p＞＜strong＞四、決算センターの設(shè)立は正確な金融関係を樹立し、グループの融資ルート＜/strong＞＜p＞を豊かにしました。

＜p＞各子會社及び指揮部は現(xiàn)地で異なる銀行と密接に連絡(luò)を取り合っているため、所屬業(yè)種の制限と自身の利益の影響で、決済者に問題が発生した場合、異なる銀行と協(xié)調(diào)しにくいです。また、銀行の決済業(yè)務(wù)は伝統(tǒng)的な収支業(yè)務(wù)にとどまっています。決済における支払い拒否、延べ払い、決済書類の実行、授権を超えた支出などの様々な問題に対して、銀行も協(xié)調(diào)と監(jiān)督を行っていません。

決算センターの決算と統(tǒng)一監(jiān)視を?qū)g行した後、決算センターは銀行の重要な取引先になり、銀行と付き合う時にもっと超脫性と柔軟性を持って、グループ會社の全體利益を維持するのに有利です。

特に、いくつかの銀行に口座を開設(shè)することに集中して、競爭の局面を形成しやすくなります。決算には、領(lǐng)収書のプレッシャーがあります。決済センターは積極的に関連銀行を見つけて調(diào)整します。調(diào)整の結(jié)果が出ない、修正しない銀行に対して警告を出します。

中鉄十五局グループ會社の資金決済センターを例にとって、ここ數(shù)年來、グループ會社の工事請負及び生産額の伸びはジャンプ的に発展しているため、資本の原始的な蓄積及び利益の増加による資金フローはグループ會社の経営全體の需要をはるかに満たすことができなく、資金の緊張狀態(tài)を緩和するために、センターは集中管理に積極的な役割を果たしています。

特に銀行の信用保証業(yè)務(wù)については、グループ會社の入札募集の度合いが大きくなるにつれて、各種銀行の信用保証業(yè)務(wù)の量もだんだん増えてきました。

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＜p＞実踐証明書によると、資金決済センターの設(shè)立はグループ會社の生産経営の発展と経営管理水準の向上を促しています。資金管理を強化し、資金調(diào)達を統(tǒng)一し、資金回転を加速し、資金運営の効率を向上させる上で良い役割を果たしています。

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