監(jiān)督層は企業(yè)內(nèi)統(tǒng)制問題をますます重視している。先月、企業(yè)の內(nèi)部統(tǒng)制に関する閉門セミナーが北京で行われ、証券監(jiān)督會、財政部などの部門の関連責(zé)任者と一部の上場會社の代表が參加しました。

記者は、証券監(jiān)會関係責(zé)任者は會議で、「証券監(jiān)督會は中小の板と創(chuàng)業(yè)板會社での期限を選んで內(nèi)部統(tǒng)制の仕事を?qū)g行することを考慮する」と述べました。IPO企業(yè)については、以前は零細な內(nèi)部統(tǒng)制の要求がありました。今後は関連する內(nèi)部統(tǒng)制の要求を明確にします。

　　IPO企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)制要求

さらに明確にする

関係者によると、検討會に參加している証監(jiān)會の関連責(zé)任者は、內(nèi)部統(tǒng)制において、証監(jiān)會の次の段階の監(jiān)督重點は4つの方面を含むという。

監(jiān)督検査に力を入れ、內(nèi)部統(tǒng)制情報の開示と內(nèi)部統(tǒng)制監(jiān)査の監(jiān)督業(yè)務(wù)をしっかりと行い、中小の板と創(chuàng)業(yè)板會社での選択期間を考慮して內(nèi)部統(tǒng)制業(yè)務(wù)を?qū)g施する。IPO企業(yè)に対しては、以前は零細な內(nèi)部統(tǒng)制要求があったが、今は明確にしなければならない。內(nèi)部統(tǒng)制上場會社の政策に対する指導(dǎo)と研究を強化し、優(yōu)秀企業(yè)のやり方を分かち合う。

同擔(dān)當(dāng)者はまた、現(xiàn)在はIPOに対して內(nèi)部統(tǒng)制に関する硬さの要求はないが、監(jiān)督管理機構(gòu)はIPO內(nèi)控制度の健全性と執(zhí)行の有効性に注目し、発行者の內(nèi)部統(tǒng)制情報の十分な開示を強調(diào)し、內(nèi)部統(tǒng)制に明らかな欠陥がある會社に対して、內(nèi)部統(tǒng)制の問題と監(jiān)督措置を明らかにするよう申請者に要求している。

統(tǒng)計によると、2012年上半期に27社の企業(yè)IPOが否定され、関連取引、継続収益力などの主要な原因を除いて、企業(yè)內(nèi)部のリスクコントロール問題が致命的な要因の一つである。

同時に、新株発行體制の改革を背景に、推薦機構(gòu)の內(nèi)部統(tǒng)制も証監(jiān)會の注目ポイントとなっている。

昨年12月、証券監(jiān)督會は「推薦機構(gòu)の內(nèi)部統(tǒng)制強化に関する問題に関する通知」を発行し、審査、デューデリジェンス、カーネル、品質(zhì)管理、持続的監(jiān)督などの一環(huán)をカバーする內(nèi)部統(tǒng)制制度のさらなる整備を求めた。

　　「內(nèi)控は押すのが早すぎる

形式に流れることを恐れる

証券監(jiān)督會の関連責(zé)任者によると、企業(yè)の內(nèi)部統(tǒng)制において、次の仕事の重點の一つは、中小の板と創(chuàng)業(yè)板を考慮した會社の選択期間を含めて、內(nèi)部統(tǒng)制の仕事を行うことである。

2012年財務(wù)部と証券監(jiān)督會が共同で発表した通知によると、2014年までに、すべてのマザーボード上場會社は2014年の會社年報を開示するとともに、社內(nèi)統(tǒng)制の自己評価報告書及び公認會計士が発行した財務(wù)報告書の內(nèi)部統(tǒng)制監(jiān)査報告書を開示しなければならない。中小の板と創(chuàng)業(yè)板の上場會社については、強制的な要求はありません。

深交所が2009年に発表した「創(chuàng)業(yè)板上場會社規(guī)範(fàn)運営ガイド」によると、上場企業(yè)は規(guī)範(fàn)的な會社統(tǒng)治構(gòu)造と健全な內(nèi)部統(tǒng)制制度を確立すべきだという。

先日発表された「中國上場會社2014年內(nèi)部統(tǒng)制白書」では、マザーボード上場會社の內(nèi)部統(tǒng)制評価報告書に開示された規(guī)範(fàn)性は中小版と創(chuàng)業(yè)板よりはるかに高いと分析しています。

これに対して、徳勤中國北京企業(yè)リスク管理サービスパートナーの趙健氏は、中小企業(yè)のリスクが比較的高いことや投資家を保護する理由を考慮し、中小企業(yè)の內(nèi)部統(tǒng)制活動を推進する必要性があると述べた。そのため、中小の板と創(chuàng)業(yè)の板會社の內(nèi)部のコントロールの仕事を推進して時機の問題を考慮します。