出納は企業(yè)の財(cái)務(wù)活動に欠かせないポジションであり、企業(yè)の日常資金の管理を擔(dān)當(dāng)しています。

企業(yè)の財(cái)務(wù)の出納に対して、一部の企業(yè)の労働組合は普通は自分の獨(dú)立した帳簿があって、単獨(dú)で計(jì)算します。

組合の會計(jì)処理は企業(yè)の日常會計(jì)処理に比べて比較的簡単ですが、出納職位の日常業(yè)務(wù)処理については企業(yè)の財(cái)務(wù)出納よりやや違っています。

では、組合として

特に注意すべき事項(xiàng)がありますか？

1、労働組合経費(fèi)の獨(dú)立管理原則に基づいて、労働組合経費(fèi)は労働組合主席の「一筆」によって承認(rèn)される。

これは労働組合の出納人員に日常経費(fèi)の使用狀況を厳しく管理し、実費(fèi)を?qū)g費(fèi)で処理するように要求します。

清算伝票は実際に購入したもので列記し、関連の擔(dān)當(dāng)者が添付した書類の後に署名して確認(rèn)し、実行するよう要求しています。

は、特別條項(xiàng)専用を保障します。

2、厳格に労働組合の経費(fèi)に基づき、労働組合の経費(fèi)を使用して、非組合活動の支出に使用してはならない。単位と個人のために資金を貸與し、経済保証と擔(dān)保を提供してはいけない。

企業(yè)の中の組合は日常業(yè)務(wù)で単獨(dú)で採算していますが、組合は企業(yè)に依存しています。

日常管理の過程で資金の交差が生じやすい場合、労働組合として出納し、組合資金の管理を強(qiáng)化し、企業(yè)または個人に提供してはならない。

経済的擔(dān)保と擔(dān)保。

3、労働組合の支出の「一筆」の審査の特殊性のため、労働組合は定期的に帳簿を公表し、會員の監(jiān)督と審査會の審査を受ける。

4、労働組合の出納員は日常の引き出し業(yè)務(wù)を行う際に、現(xiàn)金小切手の用途欄に「労働組合経費(fèi)」を記入し、企業(yè)の出納員が記入した予備金、給料、出張旅費(fèi)などではないことに注意します。

組合として出納しました。以上の內(nèi)容を見て、より良い仕事ができると信じています。

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出納にはどのようなことに注意が必要ですか？

答え:

一、現(xiàn)金を受け取る時は必ず當(dāng)事者と金額を清算し、第三者と確認(rèn)してから入金したほうがいいです。

二、清算が必要な領(lǐng)収書に対して、宛名は本社と違って、大きさは金額に一致しません。領(lǐng)収書を書き直して、領(lǐng)収書には入金単位印または受取人印がなく、領(lǐng)収書と小切手の記帳方が一致しない場合、領(lǐng)収書は全部領(lǐng)収書を受け取ってはいけません。再発行手続きをしてから、再確認(rèn)します。

三、清算書類は先に署名し、後払いしなければなりません。領(lǐng)収書は先に入金し、後捺印します。支払伝票は支払済みの印鑑を捺印しなければなりません。

四、支払書類は他人が受領(lǐng)した場合、受領(lǐng)者の名前を代引しなければならず、代引者の名前を署名してはいけない。受領(lǐng)者は當(dāng)組織の従業(yè)員ではなく、指導(dǎo)者との関係と連絡(luò)先を明記しなければならない。

五、営業(yè)外収入は、経営単位の支払単位を根拠とし、入金後に財(cái)務(wù)領(lǐng)収書を発行しなければならない。

六、小切手、領(lǐng)収書と領(lǐng)収書の保管を強(qiáng)化することに注意します。

小切手を受け取って予備検査登記簿を設(shè)立し、會社の主管財(cái)務(wù)指導(dǎo)者が審査署名した後、受取人が捺印する。

現(xiàn)金小切手を受け取ったら、正副連結(jié)の金額が一致しないように、控え頁にサインします。

小切手の控えには、金額、用途、受取人を項(xiàng)目ごとに明記し、スペアチェック帳に空欄小切手と小切手の限度額を明記します。

小切手が無効になったら、順番に証憑に綴じます。

領(lǐng)収書と領(lǐng)収書を無効にしたら戻ってきます。まず廃棄してから再発行します。もし商品をキャンセルした領(lǐng)収書が赤沖に戻ったら、先に倉庫部門で検査して入庫してから払い戻しします。

もし相手が領(lǐng)収書と領(lǐng)収書をなくしたら、相手の財(cái)務(wù)部門によってその金の未精算の証明を出してから領(lǐng)収書を再発行します。そして証明書にもとの領(lǐng)収書或いは領(lǐng)収書を発行する時間、金額、番號などを明記してください。

七、銀行預(yù)金日記帳と現(xiàn)金日記帳を登録するには、まず証憑、小切手の控え、添付ファイルが一致しているかどうか確認(rèn)してから、小切手番號順に並べて確認(rèn)します。

要約欄には、擔(dān)當(dāng)者、入金先及び小切手番號を明記しなければならない。

小切手の印鑒は即席で捺印し、會計(jì)人員と出納人が別々に保管し、小切手は印鑒の私印で、小切手を捺印するだけで、他の用途としては使えません。