出納と會(huì)計(jì)は會(huì)社の財(cái)務(wù)擔(dān)當(dāng)者で、出納は最も基本的な財(cái)務(wù)擔(dān)當(dāng)者で、全體の財(cái)務(wù)の流れの中の基礎(chǔ)であり、出納業(yè)務(wù)の正確さは財(cái)務(wù)データ全體の正確性と実効性に関係しています。

彼らが計(jì)算した根拠は同じで、すべて會(huì)計(jì)の原始証憑と

。

彼らは互いに相手の計(jì)算資料を利用して、共に會(huì)計(jì)の任務(wù)を完成します。

同時(shí)に彼らの間にはお互いに牽制とコントロールがあります。

一、現(xiàn)金を受け取る時(shí)は必ず當(dāng)事者と金額を清算し、第三者と確認(rèn)してから入金したほうがいいです。

二、清算が必要な領(lǐng)収書に対して、宛名は本社と違って、大きさは金額に一致しません。領(lǐng)収書を書き直して、領(lǐng)収書には入金単位印または受取人印がなく、領(lǐng)収書と小切手の記帳方が一致しない場合、領(lǐng)収書は全部領(lǐng)収書を受け取ってはいけません。再発行手続きをしてから、再確認(rèn)します。

三、清算書類は先に署名し、後払いしなければなりません。領(lǐng)収書は先に入金し、後捺印します。支払伝票は支払済みの印鑑を捺印しなければなりません。

四、支払書類は他人が受領(lǐng)した場合、受領(lǐng)者の名前を代引しなければならず、代引者の名前を署名してはいけない。受領(lǐng)者は當(dāng)組織の従業(yè)員ではなく、指導(dǎo)者との関係と連絡(luò)先を明記しなければならない。

五、営業(yè)外収入は、経営単位の支払単位を根拠とし、入金後に財(cái)務(wù)領(lǐng)収書を発行しなければならない。

六、小切手、領(lǐng)収書と領(lǐng)収書の保管を強(qiáng)化することに注意します。

小切手を受け取って予備検査登記簿を設(shè)立し、會(huì)社の主管財(cái)務(wù)指導(dǎo)者が審査署名した後、受取人が捺印する。

カラー

正副連結(jié)の金額が一致しないように、控え書にサインします。

小切手の控えには、金額、用途、受取人を項(xiàng)目ごとに明記し、スペアチェック帳に空欄小切手と小切手の限度額を明記します。

小切手が無効になったら、順番に証憑に綴じます。

領(lǐng)収書と領(lǐng)収書を無効にしたら戻ってきます。まず廃棄してから再発行します。もし商品をキャンセルした領(lǐng)収書が赤沖に戻ったら、先に倉庫部門で検査して入庫してから払い戻しします。

もし相手がインボイスと

相手の財(cái)務(wù)部門によって、この金の未清算の証明を出してから、領(lǐng)収書を再発行することができます。そして証明書にもとの領(lǐng)収書或いは領(lǐng)収書を発行する時(shí)間、金額、番號(hào)などの內(nèi)容を明記します。

七、銀行預(yù)金日記帳と現(xiàn)金日記帳を登録するには、まず証憑、小切手の控え、添付ファイルが一致しているかどうか確認(rèn)してから、小切手番號(hào)順に並べて確認(rèn)します。

要約欄には、擔(dān)當(dāng)者、入金先及び小切手番號(hào)を明記しなければならない。

小切手の印鑒は即席で捺印し、會(huì)計(jì)人員と出納人が別々に保管し、小切手は印鑒の私印で、小切手を捺印するだけで、他の用途としては使えません。

出納業(yè)務(wù)の引継ぎには以下の內(nèi)容が含まれています。

（1）出納証明書（原始証憑、記帳証憑）

（2）出納帳簿（現(xiàn)金日記帳、銀行預(yù)金日記帳など）、現(xiàn)金（現(xiàn)金、金銀寶石及びその他の貴重品）、有価証券（債券、株式、商業(yè)為替手形、持分証明書など）。

（3）小切手帳、領(lǐng)収書（空欄領(lǐng)収書、使用済みまたは無効領(lǐng)収書控え控え書、廃棄領(lǐng)収書その他の領(lǐng)収書）、入金領(lǐng)収書（空欄領(lǐng)収書、使用済みまたは無効領(lǐng)収書控え控え書、廃棄領(lǐng)収書その他の領(lǐng)収書）。

（4）印鑑（財(cái)務(wù)専用印鑑、銀行予約印鑑——印鑑と印鑑カード及び「現(xiàn)金受領(lǐng)済み」、「現(xiàn)金支払済み」、「銀行受領(lǐng)済み」、「銀行支払済み」などの業(yè)務(wù)印鑑）。

（5）會(huì)計(jì)書類、會(huì)計(jì)用品、その他の會(huì)計(jì)資料（銀行の請(qǐng)求書及び出納者が保管する契約、協(xié)議等）。

會(huì)計(jì)の電算化を?qū)g行する?yún)g位は、出納業(yè)務(wù)の引継ぎには以下の內(nèi)容が含まれていなければならない。

（1）會(huì)計(jì)ソフト及び會(huì)計(jì)ソフトに関するパスワードまたはパスワード。會(huì)計(jì)データを記憶する媒體（テープ、磁気ディスク、光ディスク、マイクロフィルム等）。

(2)電算化に関するその他の資料、実物など。

出納帳簿などの會(huì)計(jì)書類の引渡しは、その年の書類を引渡しするほか、前年度に廃棄されていなかった會(huì)計(jì)書類も全部引き渡すべきです。

引渡しが必要な遺留問題については、書面を作成するか、または引渡し説明書に詳しく説明します。