支払手続きの出納部門が現(xiàn)金を受け取る場(chǎng)合、現(xiàn)金収入伝票（現(xiàn)金収入伝票と見なす各種証明書を含む）で入金しなければならない。その手順は以下の通りである。

1.現(xiàn)金収入伝票に基づいて現(xiàn)金を受け取って、現(xiàn)金の真?zhèn)韦蜩a定してから、現(xiàn)金収入伝票に「入金消印」と「分番」を押してください。

2.信頼書または各種証明書を発行または返送したい場(chǎng)合は、伝票の下端の作成者番號(hào)に「番號(hào)札」番號(hào)（番號(hào)札は伝票に割り印を捺印してください）を登録してから、「番號(hào)札」（信用狀を発行する時(shí)は、番號(hào)札の代わりに伝票の第二頁(yè)を発行します）を顧客に渡して、元の取扱部門に必要な証明書を受け取ります。

3.將

後の伝票は順番に記入します。

（1）現(xiàn)金収入帳。

（2）現(xiàn)金収入日記帳の後、伝票及び添付書類を関係部門に提出して処理する。

各関係部門は手続きを済ませた後、伝票に記載されている番號(hào)によって、「番號(hào)札」を回収し（改竄の有無に注意しなければならない）、これによって信頼狀や証憑などを交付する。

支払手続き出納部門は現(xiàn)金を支払う場(chǎng)合、現(xiàn)金支出伝票（現(xiàn)金小切手と見なして伝票を送る各種支払証明書を含む）により行わなければならない。

1.すべての支払伝票は、手順に従って先に擔(dān)當(dāng)者、會(huì)計(jì)係及び各級(jí)主管者が審査してから支払わなければならない。

2.出納員が代金を支払う時(shí)は、まず伝票の核印が備わっていることを確認(rèn)してから伝票に「支店」（毎日第一號(hào)より順次編成）を作成し、順次に登録します。

（1）現(xiàn)金で支払う。

（2）現(xiàn)金支出日記帳。

3.伝票及び添付の証憑に「支払日印」と私印を捺印した後、代金を點(diǎn)検し、伝票の左端に記載された番號(hào)で呼號(hào)して、お客様に「番號(hào)札」を回収し（番號(hào)が改竄されているかどうか注意してください）、金額に間違いがないと引合したら、現(xiàn)金を支払う（小切手を含む）。

4.當(dāng)社が発行した小切手は記名式を原則とし、小切手は主管署名を経て印鑑を捺印した後、會(huì)計(jì)及び出納員副署を経なければならない。

（一）券の整理：

1.各券の収入の整理は全部整數(shù)にまとめてまとめて締めます。その方法は以下の通りです。

（1）各種額面の紙幣はそれぞれ整理し、同じ額面は100枚につき1束、10個(gè)につき1束とする。

（2）アプリケーション紙を束ねるごとにラベルを付け、年月日を明記する。

（3）同じ額面が100枚未満の券は50枚の折り紙で留められます。

（4）各束ねについて、受給者は個(gè)人印を捺印しなければならない。

（5）各種の硬貨は、同じ額面の50枚につき1巻となり、1000枚につき1袋となり、各巻名袋は受取人の印鑑を押すようにしなければならない。

2.お札を受け取った人は、その封された札を擔(dān)當(dāng)します。

お客様は面と向かって點(diǎn)検することを限度として、お札は一旦箱から離れたら、すべてのシールは無効となります。

（二）その他の事項(xiàng)：

1.現(xiàn)金の引き出し：

（1）銀行取引の手形及び現(xiàn)金の引渡しは、適當(dāng)な人員を充當(dāng)し、金額が大きい場(chǎng)合、または必要と認(rèn)めた場(chǎng)合は、人員を派遣して処理する。

（2）毎日の営業(yè)終了時(shí)には、適宜一部を殘して翌日の営業(yè)開始に充てる必要がある場(chǎng)合を除きます。

すべてのお金はできるだけ銀行に預(yù)けます。

2.在庫(kù)：

（1）現(xiàn)金在庫(kù)は現(xiàn)金を除いて、その他の一切の手形、借証または引き出し伝票は全部補(bǔ)充できません。

営業(yè)終了後に決算した後、もし受け取ったお金があれば翌日に入金手続きを行い、各級(jí)の主管者が確認(rèn)した後、伝票と一緒に保管します。

（2）毎日の在庫(kù)現(xiàn)金は、「現(xiàn)金在庫(kù)表」に記載されている金額と一致していなければならず、一致しない場(chǎng)合は直ちに主管に報(bào)告し、當(dāng)日に不一致の原因を明らかにしなければならない。

3.金庫(kù)：

（1）金庫(kù)の內(nèi)外のドアは正副鍵の各副鍵を用意し、內(nèi)門正鍵は出納員が管理して使用し、外門正鍵はマネージャーまたは指定副経理が管理し、両者以外は金庫(kù)を開けてはいけません。內(nèi)外のドアの副鍵は経理が會(huì)計(jì)課長(zhǎng)及び主催の出納員と密閉して馬間印を捺印した後、マネージャーに別途保管してください。

（2）事情で正鍵が使えない場(chǎng)合は、経理は會(huì)計(jì)課長(zhǎng)及び主催出納員と共に開封し、後行で封印しなければならない。

4.貴重品の保管：業(yè)務(wù)に関連する有価証券などの貴重品は、出納専用の金庫(kù)に保管する場(chǎng)合、擔(dān)當(dāng)者がまとめまたは箱に密封し、主管者が捺印した後、保管條（預(yù)けた個(gè)數(shù)を明記）と一緒に出納員に渡し、出納員が受け取った後、保管ラベルを保管係に渡し、保管物を返卻する時(shí)に、保管ラベルを回収して取り消してから保管してください。

もっと関連した情報(bào)は世界の服裝靴と帽子のネットカフェに注目してください。