全面的な予算管理は企業(yè)の戦略目標(biāo)に導(dǎo)かれて、予算の編成、実行、コントロール、評(píng)価と激勵(lì)の一連の活動(dòng)を通じて、企業(yè)管理水準(zhǔn)と経営効率を全面的に高め、企業(yè)価値の最大化を?qū)g現(xiàn)する科學(xué)的な管理方法である。

一、ルービックキューブを経営する

全面的な予算管理を軸に、企業(yè)の具體的な業(yè)務(wù)活動(dòng)を展開し、全従業(yè)員、全過程、全業(yè)務(wù)、全価値チェーンを貫き、グループから事業(yè)部から分子會(huì)社から部門まで社員の目標(biāo)と一致し、行動(dòng)が一致し、階層が多く、チェーン長(zhǎng)を管理する大手企業(yè)集団の戦略的著地の難題を解決しました。

戦略クロック走行管理のクローズドループを経営し、複雑な企業(yè)運(yùn)行システムの「イメージ」を化し、目標(biāo)、戦略、組織、管理ツール、業(yè)務(wù)フローなどのモジュールを有機(jī)的に統(tǒng)合し、「ルービックキューブ」化によって資源を効率的に配置し、「システム管理者、プロセス管理」に従い、「橫統(tǒng)合、縦管理」を?qū)g現(xiàn)し、戦略的な協(xié)同と著地を効果的に促進(jìn)し、企業(yè)価値を持続的に向上させる。

二、ルービックキューブを経営する全面的な予算管理システムの枠組みに基づいて

経営のルービックキューブは全面的な予算管理を軸にして、全面的な予算管理體系は経営のルービックキューブの「戦略化、システム化、人間本化」の理念に基づいて一體となる現(xiàn)代管理モデルであり、企業(yè)の経営目標(biāo)を明確にし、定量化することによって、企業(yè)管理制度を規(guī)範(fàn)化し、企業(yè)の予算責(zé)任主體の責(zé)任、権利、利益を規(guī)定し、審査根拠を合理的に設(shè)定し、企業(yè)戦略目標(biāo)の協(xié)同、資源の効率的な配置を?qū)g現(xiàn)し、最終的に企業(yè)価値の最大化の目標(biāo)を?qū)g現(xiàn)する。

フレームワークは、価値樹、一つの閉ループ、三つのバランスと五つの基礎(chǔ)を含む。

1.一つの閉ループ、つまり戦略-計(jì)畫-予算-分析-評(píng)価の管理閉ループをクリアしました。

2.3つのバランスには、

アウトラインバランスとプロバランス。

目標(biāo)のバランスは一定の資源を前提として、どのように構(gòu)造を調(diào)整し、科學(xué)的、最適な目標(biāo)と目標(biāo)構(gòu)造を獲得し、企業(yè)の生産と経営の健全な発展をリードします。

アウトラインバランスの質(zhì)問3つの問題：収益、予算は活動(dòng)に基づいて優(yōu)先順位に並べます。誰が承認(rèn)しますか？

専門のバランスは主に本部の機(jī)能部門で分子會(huì)社の業(yè)務(wù)予算に対する再審査バランスに反映されています。

3.5つの基礎(chǔ)、予算管理組織と責(zé)任、健全な予算管理制度の流れ規(guī)範(fàn)、統(tǒng)一した予算基準(zhǔn)、適任者及び予算システムと関連システムを明確にして統(tǒng)合する。

三、ルービックキューブを経営する全面的な予算管理システムの構(gòu)築に基づいて

以上の枠組みに基づいて、六つの面から著手して、ルービックキューブを経営する全面的な予算管理システムを構(gòu)築し、予算の関連戦略の問題を解決し、予算の権利と責(zé)任の配分と機(jī)能の協(xié)力を深め、システムのデータ集積能力を強(qiáng)化し、予算管理能力を向上させる。

1.目標(biāo)バランス、配置資源

予算目標(biāo)は企業(yè)戦略の體現(xiàn)であり、予算目標(biāo)の確定は、會(huì)社の株主、取締役會(huì)、経営者、職能層の各種の相互利益バランスの過程であり、戦略最適化目標(biāo)に基づき、科學(xué)的かつ合理的に予算目標(biāo)値を確定し、計(jì)畫の優(yōu)先順位を決め、どのボトルネックが目標(biāo)達(dá)成に必要な要素であるかを分析し、配置が必要な資源を確定し、資源を最も企業(yè)価値を?qū)g現(xiàn)できる領(lǐng)域に配置し、予算目標(biāo)価値の牽引作用を発揮する。

2.細(xì)分化活動(dòng)、科學(xué)予算

科學(xué)的に目標(biāo)を設(shè)定した後、目標(biāo)を幾重にも分解して、具體的な業(yè)務(wù)活動(dòng)に至って、グループの上下の各責(zé)任主體、各職能、ひいては従業(yè)員全員が、全面的な予算體系の中で、自身の位置付け、明確な責(zé)任と審査を見つけられます。

開発予算を例にとって、開発戦略計(jì)畫に基づいて研究開発プロジェクトを選択し、プロジェクト審査時(shí)に開発予算を申告することができます。

各研究開発プロジェクトの活動(dòng)は、プロジェクトに関する費(fèi)用支出を完全原価法で全部関連項(xiàng)目に配分し、人員投入と設(shè)備投入を含む。

具體的な業(yè)務(wù)活動(dòng)の研究開発プロジェクトの予算を細(xì)分化することによって、各プロジェクトの全體的な投入が明確になります。同時(shí)に、人員と設(shè)備の予算も研究開発プロジェクトの予算體系に組み入れて、資源の有効なバランスをより良く推進(jìn)できます。

3.動(dòng)因分析、意思決定サポート

全面的な予算管理システムは企業(yè)価値の実現(xiàn)を?qū)Г趣?、産業(yè)チェーンの予算分析內(nèi)容を深化させ、企業(yè)目標(biāo)から産業(yè)チェーンの分析、職能分析まで、業(yè)務(wù)活動(dòng)の分析まで、及び資源分析などの生産能力、人的資源、資金分析を十分に體現(xiàn)し、予算の決定サポート能力を十分に體現(xiàn)し、全過程の情報(bào)化、高効率、正確、透明性を通じて、問題をタイムリーに発見し、問題を解決し、各階層の政策決定能力を向上させる。

4.責(zé)任を明確にし、協(xié)調(diào)を推進(jìn)する

徐工集団董事會(huì)は予算管理委員會(huì)を設(shè)置し、予算の最高決定機(jī)構(gòu)と管理機(jī)構(gòu)である。

予算管理委員會(huì)は予算管理事務(wù)室を設(shè)置し、予算の日常監(jiān)督と協(xié)調(diào)の職責(zé)を擔(dān)當(dāng)する。

事業(yè)部及び分子會(huì)社は、集団予算管理構(gòu)造に基づいて本予算責(zé)任主體予算管理組織を設(shè)置し、集団予算管理要求を受け、本予算責(zé)任主體に対して予算閉ループ管理を行う。

各職能の予算責(zé)任と審査責(zé)任を明確にするとともに、予算管理事務(wù)室の機(jī)能を推進(jìn)し、強(qiáng)化し、グループ本部予算の審査職能部門を予算管理事務(wù)室に組み入れ、研究開発、品質(zhì)、生産、人力、マーケティング、企業(yè)文化などの機(jī)能を推進(jìn)し、協(xié)力メカニズムを構(gòu)築する。

グループ本部の予算バランスの審査機(jī)能を強(qiáng)化し、年度予算は企業(yè)戦略を引き継ぐことを目標(biāo)とし、本部の各職能部門が予算編成要求を統(tǒng)一し、グループ予算管理事務(wù)室の階層的バランスメカニズムを構(gòu)築し、「三上三下」の予算疎通プロセスを通じて、グループと事業(yè)部の十分なコミュニケーションと協(xié)調(diào)を?qū)g現(xiàn)する。

5.基礎(chǔ)管理、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一

全面的な予算管理システムは「一連の予算」を原則として構(gòu)築され、「一」は「統(tǒng)一」ということであり、統(tǒng)一的な基礎(chǔ)、統(tǒng)一基準(zhǔn)を含みます。

基準(zhǔn)を定めることによって、各組織間のコミュニケーションと協(xié)調(diào)を促進(jìn)し、同時(shí)に差異を解消し、各部門、各部室の分析の比較がより合理的で、より信頼性が高く、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)価と審査がより説得性がある。

6.システムの固化、統(tǒng)合接続

全面的な予算管理システムの建設(shè)は、情報(bào)化プラットフォームの建設(shè)を基礎(chǔ)として、予算編成プラットフォームを統(tǒng)一的に構(gòu)築することにより、既存のERP運(yùn)営プラットフォームを基礎(chǔ)として、予算管理情報(bào)化管理プラットフォームと方策決定サポートプラットフォームを構(gòu)築し、グループの年度予算、月次予算、予算監(jiān)視と予算分析を満足させ、グループの全面的な予算管理のニーズを?qū)g現(xiàn)するのに役立つ。

不足を探し出して、最適化、固化の循環(huán)過程を行うので、それによって予算の管理の各制度を改善して、個(gè)人の理念あるいは方式のため変えることができません。

予算情報(bào)化システムは単純なオンライン申告、予算審査だけではなく、財(cái)務(wù)計(jì)算システムと緊密な連攜が必要であり、予算管理を計(jì)算に基づいて、予算活動(dòng)の注文書の監(jiān)視を?qū)g現(xiàn)し、予算と計(jì)算の比較分析に便利で、経営結(jié)果をまとめ、関係者を?qū)彇摔工搿?/p>

先進(jìn)的なシステムはリアルタイムデータを通じてドッキングし、「情報(bào)孤島」を打破し、データ統(tǒng)合を推進(jìn)し、予算管理効率と透明性を向上させる。

ルービックキューブを運(yùn)営する全面的な予算管理システムに基づいて、全グループの応用と普及において、いくつかの大きな効果をあげました。

まず、上から下へ引継ぎ、グループ、事業(yè)部、會(huì)社、部門、従業(yè)員の橋梁を貫通し、各級(jí)の単位の予算統(tǒng)一は集団戦略を?qū)Г?、支援戦略を著地する?/p>

第二に、ビジョンから戦略、戦略から計(jì)畫、計(jì)畫から予算、実行、監(jiān)視、分析、評(píng)価までの閉ループ管理システムを?qū)g現(xiàn)し、企業(yè)管理レベルとグループ會(huì)社に対する管理能力を向上させる。

第三に、予算管理の科學(xué)性、規(guī)範(fàn)性、有効性を保障し、より強(qiáng)い操作性を有する。

最後に、リアルタイムの意思決定分析を通じて意思決定層に反映させ、グループの戦略計(jì)畫の調(diào)整を助け、企業(yè)戦略管理のひずみ能力を向上させる。

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