現(xiàn)金収支の手続きを強化するために、出納と會計擔當者は責任をはっきり區(qū)別し、帳簿、お金、物の分管の原則を厳格に執(zhí)行し、相互制約を?qū)g行し、現(xiàn)金の収支業(yè)務(wù)の手続きを強化しなければならない。

第一に、企業(yè)は規(guī)定に従って現(xiàn)金収支計畫を作成し、計畫に従って現(xiàn)金収支活動を組織しなければならない。

第二に、企業(yè)の會計部門は、出納業(yè)務(wù)と會計業(yè)務(wù)を合理的に分擔しなければならず、現(xiàn)金の収支保管は出納擔當者が行い、出納しない者は現(xiàn)金を管理してはいけない。

第三に、現(xiàn)金點検棚卸制度を厳格に実行し、現(xiàn)金の安全が完全であることを保証する。

出納擔當者は毎日現(xiàn)金を棚卸して數(shù)えており、現(xiàn)金日記帳の帳簿殘高と照合し、帳簿が一致することを保証する。

企業(yè)會計部門は定期的または不定期に點検?棚卸しを行い、遅滯なく誤りを発見または防止し、流用、汚職、竊盜などの不法行為を発生させなければならない。

長さがあれば、すぐに原因を調(diào)べなければなりません。

第四に、すべての現(xiàn)金収入はいずれも受取証を発行し、たとえ一部の現(xiàn)金収入が相手方の支払証明書を持っているとしても、領(lǐng)収書を発行して支払人を交付し、経済職責を明確にしなければならない。収入は現(xiàn)金で領(lǐng)収書を発行し、受取人と受取人を発行し、要求に応じて分けなければならない。

第五に、すべての現(xiàn)金収入は當日入金しなければなりません。當日に銀行に預けます。もし入金された現(xiàn)金は銀行の當日の入金停止後に発生したもので、翌日に銀行に預けます。

當日の預け入れは確かに難しいです?？谧_設(shè)銀行の同意を得て、雙方の協(xié)議の時間に合わせて預けます。

第六に、銀行預金口座を利用して他の単位、個人預金者または現(xiàn)金の引き出しをしてはいけません。

第七に、すべての現(xiàn)金支出には原始証憑が必要で、擔當者が署名し、主管と関係者が審査した後、出納人員はお金を支払うことができます。