第一條國務(wù)院が公布した「現(xiàn)金管理暫定條例」の規(guī)定に従って、許可の範囲內(nèi)で現(xiàn)金を使用する。

第二條経済業(yè)務(wù)で取得した現(xiàn)金はすべて財務(wù)部の出納員に渡し、出納員は當社の在庫現(xiàn)金の唯一の合法的な保管人であり、他のいかなる人も転用、座付または個人口座に預(yù)け入れてはいけない。

第三條出納員は現(xiàn)金を受け取ったら銀行に預(yù)け、當月に入金し、同時に會計は領(lǐng)収書または領(lǐng)収書を発行しなければならない。

第四條日常の小口支出に必要な在庫現(xiàn)金の限度額は銀行の査定限度額內(nèi)に控え、超過額の部分は銀行に預(yù)け入れなければならない。

第五條現(xiàn)金支出は関連審査員の承認証明が必要であり、手続きが不完全で出納不払いである。

第六條各現(xiàn)金業(yè)務(wù)の出納係は日記帳を登録しなければならず、毎月総勘定と対帳しなければならない。

第七條本規(guī)定を除いて、現(xiàn)金の限度額を超えた部分は小切手で支払わなければならない。

第八條會社の固定資産、原材料と補助材料、事務(wù)用品、労働保険、福祉及びその他の工作用品の購入は振替決済方式を採用しなければならず、現(xiàn)金を使用してはいけない。

第九條出納員は現(xiàn)金を支払って、會社の在庫現(xiàn)金の限度額から支払ってもいいし、銀行預(yù)金から引き出すこともできます?，F(xiàn)金収入から直接に支払ってはいけません。特別な狀況のために席を取る必要があります。事前に財務(wù)會計部の経理に報告して承認してください。

第十條會社の社員は公務(wù)のために現(xiàn)金を借りて、資金を使う手順で実行する。また、返済期限を確定し、返済期限を過ぎたら、すぐに未収金に転入し、當月賃金の中で差し引く。

第十一條會社の従業(yè)員は公務(wù)出張で現(xiàn)金を引き出して、使用金の手順に従って執(zhí)行し、「出張管理制度」を厳格に執(zhí)行し、出張者が清算する時に借金を差し引く。

第十二條賃金の支払は人事部門が毎月提供する給與表に基づいて、総経理の署名を経て、出納人員は規(guī)定通り期日に引き出して支給しなければならない。

第十三條本規(guī)定は経理事務(wù)會の審査を経て通過し、公布の日から実施する。