（一）短期財務(wù)警報システムを構(gòu)築し、キャッシュフローの予算を編成する

企業(yè)の資産管理の対象は現(xiàn)金と流動であるため、短期的には企業(yè)が維持できるかどうかは、完全に収益に依存しないが、各種の支出に十分な現(xiàn)金があるかどうかにかかっている。早期警戒の前提は企業(yè)の利益であり、経営が安定している企業(yè)に対しては、未収のため、未収金や棚卸資産などが一般的に安定しているため、経営活動によって生じたキャッシュフローの純額は通常純利益を上回るべきである。企業(yè)のキャッシュフローの予算編成は、財務(wù)管理業(yè)務(wù)の中で特に重要な一環(huán)であり、正確なキャッシュフローの予算であり、企業(yè)に早期警報信號を提供し、経営者に早めの措置を講じることができる。キャッシュフローの予算を正確に作成するために、企業(yè)は各具體的な目標をまとめ、將來の収益、キャッシュフロー、財務(wù)狀況及び投資計畫などを數(shù)量化して表現(xiàn)し、企業(yè)の全面的な予算を立て、將來の現(xiàn)金収支の狀況を予測し、週、月、四半期、半年及び一年の期間でロール式キャッシュフローの予算を立てるべきです。

（二）財務(wù)分析指標體系を確立し、長期財務(wù)警報システムを確立する

企業(yè)にとっては、短期財務(wù)警告システムを構(gòu)築すると同時に、長期財務(wù)警報システムを確立する必要があります。その中で、収益力、返済能力、経済効率、発展?jié)撛诹χ笜摔瞍獯淼膜扦ⅳ?。利益は企業(yè)経営の最終目標であり、企業(yè)生存と発展の前提でもある。

資産収益能力から見ると：

各資本の利益水準を表し、企業(yè)の資産運用の収益水準を反映する。

各1元の所得の利潤水準を消費するほど、企業(yè)の収益力が強くなることを反映しています。

債務(wù)返済能力に対して、流動比率と資産負債率がある。流動比率が高すぎると、流動資金を再投資の機會を失うことになります。一般的な生産性企業(yè)は2ぐらいがいいです。資産負債率は普通40～60%です。

上記の資産収益力と返済能力の二指標は企業(yè)の財務(wù)評価の二大部分であり、経済効率の高低は直接企業(yè)の経営管理水準を表している。內(nèi)訳：資産運営指標を反映して、売掛金回転率と生産販売バランスがある。

企業(yè)の発展?jié)撛诹Δ藢潳筏曝湁映砷L率と資本価値維持増値率を選択する。一般的には改善された効果係數(shù)法を用いて企業(yè)を総合的に評価し、選定した各評価指標に対していくつかの數(shù)値を規(guī)定し、一つは満足値であり、一つは許容値ではない。一つは各指標の一つの効果係數(shù)を設(shè)計し計算し、トルフィー法などを用いて各指標の権利數(shù)を決定し、加重算術(shù)平均または加重幾何平均で平均的に得たものが総合効果係數(shù)であり、この方法で企業(yè)の財務(wù)狀況を定量化することができる。

しかし、企業(yè)は予期せぬ需要と機會に適応するために、有効な措置を講じてキャッシュフローの流量と時間を変える能力を備えていなければならない。主に企業(yè)の営業(yè)活動によるキャッシュフローと関連があります。財務(wù)の弾力性を反映する指標は、企業(yè)全體を測定するためにある。資産の流動性レベルの運営資金と総資産比率、満期債務(wù)元金支払率、純資産と有形長期資産比率、売掛金及び棚卸資産回転率。

有償資産と有形長期資産の比率は以下の通り計算される。

長期的な観點から見れば、一つの企業(yè)は財務(wù)危機から遠ざかり、良好な収益力を備えなければならない。企業(yè)の対外資金調(diào)達能力と債務(wù)返済能力はもっと強い。

目標:

ただし、上記の指標は予測できます。財務(wù)上の危機しかし、根本的に言えば、企業(yè)のリスクは借金によるものであり、すべて自己資本で経営に従事する企業(yè)は経営リスクだけで財務(wù)リスクがない。したがって、債務(wù)経営の財務(wù)リスクを勘案して債務(wù)比率を決定し、負債経営資産収益率と債務(wù)資本コスト率を比較して、前者が後者より大きい場合にのみ、元利の満期返還を保証し、財務(wù)レバレッジ収益を?qū)g現(xiàn)することができる。審査指標は、長期負債と運営資金比、資産留保収益率及び債務(wù)持分比率である。その中:

（三）実際と結(jié)びつけて適切なリスク戦略をとる

設(shè)立されましたリスク早期警戒指標體系の後、企業(yè)はリスク信號を監(jiān)視し、製品が滯積し、品質(zhì)が低下し、売掛金が増加し、コストが上昇した場合、その形成原因と過程に基づいて、相応の適切で実行可能なリスク管理戦略を指定し、危害の程度を低減する。財務(wù)リスクに直面する場合、通常はリスク回避、リスク制御、リスク受け入れ、リスク分散策を採用する。その中でリスク戦略をさらに分類することができます。制御目的によって予防的制御と抑制的制御に分けられます。後者は発生可能な損失に対して措置を取り、できるだけ損失の程度を下げる。

市場経済の発展により、財務(wù)レバレッジを利用して資金を調(diào)達し、負債経営を行うことは企業(yè)発展の道である。大量の負債経営の実例から、いくつかの教訓が得られない：企業(yè)の経営決定のミス、盲目的な投資、事前の綿密な財務(wù)分析と市場調(diào)査を行っていないのはミスを引き起こした原因で、適度な借金をするのは企業(yè)発展の必要なルートですが、自己資金を基礎(chǔ)にしなければなりません。同時に企業(yè)の債務(wù)返済能力が強弱であることは、負債経営に最も敏感な指標であり、債務(wù)返済能力から見ると、負債比率が低いほど、企業(yè)の債務(wù)返済能力が強いほど、合理的ではない。企業(yè)は負債経営のメリットを十分に活用すべきである。産業(yè)別の負債経営の合理性は違っています。第一産業(yè)は0.2ぐらいで、第二産業(yè)は0.5ぐらいで、第三産業(yè)は0.7ぐらいです。