関係規(guī)定と我が國の會計業(yè)務(wù)の実際狀況に基づいて、出納人員の職責(zé)は主に以下のいくつかの方面があります。

1、現(xiàn)金収支と銀行決済業(yè)務(wù)を取り扱う。

各部門の出納人員は國家の「現(xiàn)金管理暫定條例」の規(guī)定に基づき、現(xiàn)金の収支業(yè)務(wù)を具體的に処理しなければならない。

同時に《中華人民共和國手形法》、《中華人民共和國手形法》、

決済制度等の関連規(guī)定により、銀行決済業(yè)務(wù)を行います。

出納人員は関連業(yè)務(wù)を取り扱う時、法律、法律を知っていて、法律を守ることをやり遂げて、現(xiàn)金の収支は関連規(guī)定と関連している手続きに合います。

この基礎(chǔ)の上で収支、計算の適時性を保証します。

2、現(xiàn)金、銀行預(yù)金の日記帳を登録し、日表と調(diào)整表を作成する。

出納擔(dān)當(dāng)者はすでに作成した受領(lǐng)?支払証明書に基づき、他の會計擔(dān)當(dāng)者によって審査された後、順次に現(xiàn)金と銀行預(yù)金の日記帳を登録し、毎日終了したら殘額を決算しなければならない。

銀行預(yù)金の帳簿殘高は、定期的に銀行と帳簿を照合しなければならない。

月末に「銀行預(yù)金殘高調(diào)整表」を作成し、帳簿殘高と勘定書の殘高を一致させるべきです。

現(xiàn)金帳簿殘高は在庫現(xiàn)金と照合し、その帳簿を一致させるべきである。

現(xiàn)金業(yè)務(wù)と銀行収支業(yè)務(wù)が多い會社に対して、現(xiàn)金、銀行預(yù)金日報、旬報を作成して、現(xiàn)金と銀行預(yù)金の収入、引き出し、預(yù)け入れ狀況を反映することもできます。

3、現(xiàn)金保証、

無記入小切手、印鑑の安全と完備。

出納擔(dān)當(dāng)者は現(xiàn)金日記の登録だけでなく、現(xiàn)金の保管も擔(dān)當(dāng)しています。

一部の単位の有価証券は倉庫券、債券などのように出納者が保管しなければならない。

したがって、出納者は、當(dāng)該単位の実際狀況に基づいて現(xiàn)金、有価証券の登記簿を作成し、隨時に確認(rèn)し、その安全が完全であることを保証しなければならない。

また、出納者は金庫の鍵を適切に保管し、任期間中は鍵を離れず、他人に預(yù)けてはいけません。

各単位の

出納者が口座開設(shè)銀行から購入し、購入後の十白小切手を小切手登録帳に登録する。

小切手を使ったら、銀行預(yù)金日記帳のほかに、用途と小切手番號をチェック帳に記入してください。

また、印鑑（財務(wù)印、名章）も大切に保管してください。一般的に出納者が白紙小切手を保管して小切手を発行します。小切手の印鑑は會計主管者が責(zé)任を負(fù)います。

もちろん、各単位の具體的な狀況は違っていますので、その具體的な規(guī)定に基づいて自分で処理してもいいです。

ただし、空白の小切手と印鑑は一人で管理してはいけません。

出納人員は會計士の重要な構(gòu)成部分であり、出納人員は以下の基本的な素質(zhì)を備えていなければならない。

1、會計士の就職資格証明書——會計証を取得する。

「會計業(yè)務(wù)の職位規(guī)範(fàn)」第十條では、「各単位は會計業(yè)務(wù)の必要に応じて、會計証を持つ會計士を配置しなければならない。

會計証を取得していない者は、會計業(yè)務(wù)に従事してはいけない。

証拠を持って持ち場につくのは雇用単位の要求でもあり、雇用単位の利益に対する保証でもあります。

_同時に、すでに持っている人に対して、この規(guī)定は仕事を保証する権利です。

また、保有者の中で毎年継続教育の訓(xùn)練に參加し、會計政策、専門知識の変化を把握し、業(yè)務(wù)水準(zhǔn)を高め、企業(yè)経営管理の必要を満たす。

2、出納に必要な専門知識と専門技能を備えています。

會計擔(dān)當(dāng)者は必要な専門知識と専門技能を備え、國家の関連法律、法規(guī)、規(guī)則と_國家統(tǒng)一會計制度を熟知し、職業(yè)道徳を遵守しなければならない。

出納人員として會計の基本知識を熟知し、紙幣を速く正確に點検し、手形を正確に使う技能を身につけなければならない。

3、親族回避制度。

回避制度とは、保証のための法執(zhí)行と業(yè)の公正性であり、何らかの理由で公正法執(zhí)行または執(zhí)行に影響を及ぼす可能性がある者に対して、任用回避を行う制度である。

「會計士と職位規(guī)範(fàn)」_規(guī)定：「國家機関、國有企業(yè)、事業(yè)機関が會計士を任用して回避制度を?qū)g行する。

會計機関の責(zé)任者、會計主管者の直系親族は、當(dāng)該単位の會計機構(gòu)の中で出納業(yè)務(wù)を擔(dān)當(dāng)してはならない。

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