出納は主に會(huì)社の貨幣資金の計(jì)算、往來(lái)決算、賃金の査発を擔(dān)當(dāng)しています。

1.現(xiàn)金支出を処理し、審査?承認(rèn)に根拠がある。

國(guó)家の現(xiàn)金管理制度に関する規(guī)定を厳格に遵守し、會(huì)計(jì)審査、財(cái)務(wù)経理の批準(zhǔn)を経なければならない。

一筆2000元以下の小口な支出は現(xiàn)金で支払う。

支払いを受け取ったら、「受領(lǐng)」と「支払い済み」のスタンプを押す。

日常の回転金は5000元を超えてはいけません。超過(guò)があれば、銀行に預(yù)けます。

無(wú)斷で受け取った現(xiàn)金と小切手を支払うことは許されません。適時(shí)に銀行に屆けます。

「白條」は現(xiàn)金に相殺してはならず、現(xiàn)金を任意に流用してはならない。

もし在庫(kù)の現(xiàn)金が不足していると発見(jiàn)した場(chǎng)合、原因を究明し、狀況に応じてそれぞれ処理し、ひそかに引き出したり、補(bǔ)充したりしてはいけない。

不足があったら、賠償責(zé)任を取ります。

金庫(kù)の暗証番號(hào)の秘密を守り、鍵を保管し、他人に勝手に渡してはいけません。

2.取扱い

小切手を受け取ったら、すぐに小切手を記入して、銀行に送ります。チケットの配達(dá)を延期してはいけません。

送金をして、アカウントの記入に注意して、送金ミスが発生することを厳禁します。

小切手を発行する時(shí)は、入金先、用途、金額、日付を明記して、財(cái)務(wù)経理の許可をもらってから使えます。

特別な事情で金額を記入しない振替小切手を発行する必要がある場(chǎng)合は、必ず小切手にお支払い先の名稱、お金の用途、発行日を明記し、限度額と清算期限を規(guī)定し、そして受取人が専用の登録簿に記印しなければならない。

間違った小切手を記入するには、「無(wú)効」の印を押して保存しなければなりません。

空手形は厳重に控えます。

小切手をなくした時(shí)は、すぐに銀行に紛失屆けの手続きをします。

3.毎月5日前に先月末の請(qǐng)求書を受け取り、調(diào)整表を確認(rèn)して作成し、作成したら會(huì)計(jì)に渡す。

1.現(xiàn)金と銀行預(yù)金の現(xiàn)金出納帳を真剣に登録し、日清月結(jié)を保証する。

受け取った銀行に対して手形と小切手を引受します。

すでに処理済みの支払証憑に基づき、順次現(xiàn)金と銀行預(yù)金日記流水帳を登録し、殘額を決済する。

銀行預(yù)金の帳簿殘高は適時(shí)に銀行と勘定書を照合しなければならない。

お會(huì)計(jì)の最終金額については、適時(shí)に調(diào)べます。

銀行預(yù)金の殘高は隨時(shí)把握しなければならない。

登録が完了したら、証憑を會(huì)計(jì)部に回して記帳する。

月終銀行預(yù)金は銀行と勘定書を照合し、未達(dá)帳については「銀行預(yù)金殘高調(diào)整表」を作成しなければならない。

毎週資金収入と支出の明細(xì)表を記入します。

2.毎日の棚卸し現(xiàn)金及び銀行預(yù)金は、帳簿、帳票、帳簿と一致するようにする。

総経理は人を派遣して資金狀況を抜き取り、照合させることができます。

三、その他

1.兼職會(huì)社の外貨受取照合業(yè)務(wù)。

2.財(cái)政経済法規(guī)と制度を勉強(qiáng)し、理解し、把握し、自分の政策水準(zhǔn)を高める。

財(cái)政経済の規(guī)律を守り、會(huì)計(jì)制度を?qū)g行し、不當(dāng)な収支と虛偽行為を防ぐ。