取引先と帳簿項目を照合する場合、主に會計単位の債権債務(wù)と関連會社に対して照合し、雙方の記録が一致しているかどうかを検証する。財務(wù)擔(dān)當(dāng)者は対帳の技術(shù)を身につけて、対帳の仕事の効率を高めることができます。

相手の會社と殘高を確認する前に、全部の経済業(yè)務(wù)を入金し、殘額を計算してから、取引先の自己検査を行うべきです。

1、取引先の帳簿殘高の大きさと方向を?qū)彇摔贰⒄￥扦胜埜撙确较颏ⅳ毪嗓Δ虼_認し、異常がある場合は、重點的に相応の明細帳を?qū)彇摔筏胜堡欷肖胜椁胜ぁ?/p>

2、明細書を?qū)彇摔工霑rは、この口座の貸手に正常な発生額がないかどうかを逐筆閲覧し、異常な要約がないかを確認しなければならない。異常発生額や要約などがあれば、相応の記帳証憑及び原始証憑を?qū)彇摔筏?、取引帳に間違えのない金額などのエラーが発生したかどうかを確認します。

3、それぞれの審査期間の初めから期末までの業(yè)務(wù)の記帳証憑と原始証憑を記録し、日付、金額、領(lǐng)収書番號などを記録して、相手の會社と対帳する時に使用するつもりです。

雙方を造り上げる殘額不一致の原因はいろいろありますが、もし差額を分析することで、雙方の殘高が一致しない原因が確定できない場合、発生額の確認が必要です。発生額を確認するには、次の2つの方法があります。

1、雙方の業(yè)務(wù)の発生額を確認して、時間順に逐次照合するのではなく、それぞれ借り手を確認してもいいです。発生額あるいは貸方発生額。

2、チェックユニット當(dāng)座勘定の借方発生額または貸方発生額から、借方発生額または貸方発生額に対応する業(yè)務(wù)を探し出す。このような業(yè)務(wù)が殘額に影響を及ぼさない場合、問題は借入の対応関係がない業(yè)務(wù)に存在する可能性があります。このように細かくチェックする範囲を縮小して、対帳の仕事量を減らすことができます。

差額と同じ金額の業(yè)務(wù)が発生しているかどうかを確認し、未達の勘定項目があるかどうかを判斷し、「殘高調(diào)整表」を作成して調(diào)整する必要がありますか？差額の二分の一と同じ金額の業(yè)務(wù)が発生しているかを確認し、口座の方向が業(yè)務(wù)を間違えているかどうかを判斷します。

雙方の期末殘高が一致しない場合、まだ區(qū)分的に殘高を確認できます。つまり、毎月または四半期ごとに殘高を確認します。ある時點の殘高が一致すれば、その時點までの業(yè)務(wù)記録に間違いがないと判斷し、その時點以降の勘定を確認するだけでよい。